VAT w transakcjach międzynarodowych - transakcje wielostronne (łańcuchowe), skutki BREXIT w VAT, WDT, WNT, eksport, usługi.

DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

•Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,

•Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?

•Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.

•Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,

•Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),

•Zakup towaru od kontrahenta spoza UE z importem w UE lub PL

•Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .

•Ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT

•Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW z uwzglednieniem zmian 2023 r.

•Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)

•Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT

•Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie

•NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.

•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów

•Projektowane na 2023 zmiany w zakresie WDT.

•Ustalanie podstawy opodatkowania.

•Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?

•Warunki zastosowania stawki 0% w WDT

•Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury

•Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)

•Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT

•Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki

•Reklamacje – wpływ na WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW –  z uwzglednieniem zmian 2023 r.

•Pojęcie WNT

•Miejsce opodatkowania WNT – ryzyko w przypadku podania błędnego numeru VAT

•Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?

•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

•Podstawa opodatkowania

•Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT

•Zmiany w zakresie prawa do odliczenia VAT z tytułu WNT – 2023 r.

•Zaliczka w WNT, faktury pro-forma

•Faktury korygujące WNT – nowe przepisy dotyczące okresu korekty.

•Reklamacje w WNT

•Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE

•Pojęcie transakcji łańcuchowych,

•Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE I poza UE

•Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,

•Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,

EKSPORT  TOWARÓW

•Pojęcie eksportu  towarów,

•Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,

•Podstawowe zasady rozliczania eksportu towarów.

•Dokumentacja niezbędna do zastosowania stawki 0%.

IMPORT USŁUG

•Miejsce świadczenia usług

•Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”

•Usługi związane z nieruchomościami

•Obowiązek podatkowy

•Termin odliczenia VAT

•Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej

•Uwzględnienie faktur korygujących – nowe przepisy.

•Refakturowanie usług międzynarodowych.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.
 

Szkolenie realizowane jest w nowoczesnej formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/