Specjalista w zakresie rozliczania podatku VAT Kurs online 40 godzin dydaktycznych

Zajęcia obejmują 40 godzin lekcyjnych zajęć, 

1 godzina dydaktyczna to 45 minut 

Przerwy ustala wykładowca, przeważnie przerwa jest 15 minutowa  po półtorej godzinie zajęc ( czyli dwie godziny lekcyjne ) Przerwy są wliczone w harmonogramie.

1. Charakterystyka podatku VAT – przepisy polskie a przepisy wspólnotowe

• Systematyka aktów prawnych w zakresie VAT;
• Zakres przedmiotowy opodatkowania - dostawa towarów, świadczenie usług oraz inne czynności, w tym nieodpłatne;
• Zakres przedmiotowy opodatkowania – transakcje międzynarodowe: eksport, import, WDT, WNT;
• Czynności wyłączone z opodatkowania;
• Podatnicy VAT – jak rozumieć pojęcie podatnika.

2. Rozliczanie VAT należnego i naliczonego.

• Mechanizm odwrotnego obciążenia;
• Obowiązek podatkowy, czyli kiedy wykazać czynność dla celów VAT;
• Miejsce świadczenia – sposób i kraj opodatkowania niektórych transakcji międzynarodowych;
• Podstawa opodatkowania – od jakiej kwoty liczymy podatek wg właściwej stawki, korekty sprzedaży;
• Stawki podatku (podstawowa i obniżone, nowa matryca stawek, wiążące informacje stawkowe), zwolnienia przedmiotowe;
• Mechanizm podzielonej płatności;
• Podatek naliczony – zasady odliczania;
• Ograniczenia w odliczaniu VAT, w tym zasady rozliczania samochodów osobowych;
• Ulga na złe długi w podatku VAT;
• Biała lista oraz zasady dokonywania niektórych płatności na rachunek z wykazu;
• Zapłata VAT, zwrot na rachunek bankowy, kwota do przeniesienia;
• Odliczenie częściowe, korekty podatku naliczonego (roczna, jednorazowa);
• Wybrane procedury szczególne: zwolnienie podmiotowe, marża.

3. Obowiązki formalne

• Rejestracja w urzędzie skarbowym (Kraj/UE);
• Dokumentowanie sprzedaży: sprzedaż detaliczna i kasy rejestrujące, faktury (korekty, duplikaty, pro forma, noty korygujące, faktury do paragonów, faktury uproszczone);
• Deklaracje VAT, informacja podsumowująca;
• Prowadzenie oraz składanie  ewidencji sprzedaży i zakupu VAT, pliki JPK;
• Planowane połączenie ewidencji z deklaracją (JPK_VDEK);
• Planowane obowiązkowe faktury ustrukturyzowane (KSeF).