Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych na gruncie podatku VAT po zmianach przepisów - usługa zdalna

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:
a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej,
d) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
e) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

2. Znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
a) reguły INCOTERMS 2020 oraz 2010,
b) moment dokonania dostawy towarów a odpowiednie reguły INCOTERMS,
c) sposób określenia ceny w zależności od zastosowania odpowiednich reguł INCOTERMS,
d) analiza poszczególnych reguł INCOTERMS 2020 wraz z omówieniem ostatnich zmian,
e) najczęściej popełniane błędy przy stosowaniu INCOTERMS.

3. Określanie miejsca dostawy towarów na gruncie podatku VAT:
a) znaczenie warunków dostaw do określenia miejsca dostaw towarów,
b) miejsce dostawy towarów transportowanych,
c) miejsce dostaw towarów nietransportowanych,
d) miejsca dostawy a miejsce opodatkowania w przypadku transakcji WNT,
e) miejsce dostawy w przypadku dostaw połączonych z montażem.

4. Opodatkowanie podatkiem VAT transakcji łańcuchowej z uwzględnieniem zmian w przepisach od października 2021 r.:
a) „test na łańcuch” – kiedy mamy do czynienia z transakcją łańcuchową zgodnie z przepisami o podatku VAT?
b) podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej,
c) wpływ warunków transportowych na miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej – pojęcie organizatora transportu zgodnie z orzecznictwem,
d) ustalanie dostawy „ruchomej” oraz dostaw „nieruchomych” w celu określenie miejsca i sposób ich opodatkowania:
– transakcje łańcuchowe w ramach eksportu towarów – specyfika rozliczania z uwzględnieniem zmian od października 2021 r.,
– transakcje łańcuchowe w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych – specyfika rozliczania z uwzględnieniem zmian od lipca 2020 r. oraz od października 2021 r.,
– transakcje łańcuchowe związane z importem towarów,
g) obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej,
h) transakcje łańcuchowe a dokumentacja podatkowa.

5. Rozliczanie podatku VAT w przypadku unijnych transakcji trójstronnych uproszczonych:
a) transakcja trójstronna uproszczona jako szczególny rodzaj transakcji łańcuchowej,
b) warunki zastosowanie unijnego uproszczenia w transakcji trójstronnej:
– podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej – miejsce rejestracji dla potrzeb VAT-UE oraz kraj siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności,
– organizacja transportu towarów oraz ubezpieczenia a transakcja trójstronna uproszczona,
c) określenia miejsce dostawy towarów oraz sposobu opodatkowania w przypadku transakcji trójstronnej,
d) podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw,
e) podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw,
f) podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw,
g) formalne, obowiązkowe elementy faktury w przypadku transakcji trójstronnej uproszczonej,

6. Wykazywanie transakcji łańcuchowej, a w szczególności trójstronnej uproszczonej w JPK_V7 (w deklaracji VAT oraz ewidencji) oraz w informacji VAT-UE:
a) pola w deklaracji VAT-7 oraz oznaczenia w ewidencji VAT, które należy wypełnić i zastosować w przypadku transakcji trójstronnych uproszczonych,
b) pola podlegające wypełnieniu w przypadku informacji podsumowującej,
c) termin właściwy dla wykazania transakcji trójstronnej uproszczonej w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej,
d) terminy właściwe dla wykazania transakcji łańcuchowej w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
e) uchybienia formalne w fakturze oraz informacji VAT-UE a możliwość zastosowania uproszczenia – rygorystyczne stanowisko organów podatkowych a orzecznictwo TSUE.

7. Pytania i odpowiedzi.

Autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej zostaną udostępnione dzień przed terminem szkolenia.

Warunkiem uczestnictwa jest posiadanie przez uczestnika minimalnych narzędzi sprzętowych i niezbędnych warunków technicznych do udziału w usłudze. Uczestnik zainteresowany skorzystaniem z usługi z dofinansowaniem musi dokonać zapisu na usługę co najmniej 2 dni przed jej rozpoczęciem, z użyciem numeru ID wsparcia. Lista Uczestników zostanie zamknięta przez Usługodawcę na 2 dni przed rozpoczęciem usługi.
Uczestnicy, którzy ukończą usługę otrzymają zaświadczenie o zakończeniu udziału w usłudze w formie elektronicznej.
Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
•platforma komunikacyjna – MS Teams.
•wymogi sprzętowe: komputer stacjonarny lub laptop, kamera wbudowana lub na USB, mikrofon, słuchawki lub głośniki,
•system operacyjny minimum Windows XP/MacOS High Sierra, min 2 GB pamięci RAM, pamięć dysku minimum 10GB,
łącze internetowe minimum 10 kb/s,•link z zaproszeniem na szkolenie zostanie przesłany drogą e-mail na 2 dni przed szkoleniem,
•dołączenie do szkolenia na platformie MS Teams.

• wygodna forma szkolenia - wystarczy dostęp do urządzenia z Internetem
• bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - zajęcia prowadzone "na żywo"
• podczas szkolenia możesz zadawać pytania, na które dostajesz odpowiedź w czasie rzeczywistym
• otrzymujesz certyfikat wydany przez jedną z wiodących firm szkoleniowych w Polsce, uhonorowanej prestiżową nagrodą Plebiscytu Orły Polskiej Przedsiębiorczości jako Firma 20-lecia.
• otrzymujesz bezpłatny dostęp do platformy szkoleniowej przez 6mcy od rozpoczęcia szkolenia

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowanym głośnikiem (opcjonalnie kamerą i mikrofonem) oraz dostępem do Internetu.
Wyżej wymieniony sprzęt nie obliguje Państwa do udostępniania swojego wizerunku, jest potrzebny, aby móc aktywnie uczestniczyć w szkoleniu.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
•platforma komunikacyjna – MS Teams.
•wymogi sprzętowe: komputer stacjonarny lub laptop, kamera wbudowana lub na USB, mikrofon, słuchawki lub głośniki,
•system operacyjny minimum Windows XP/MacOS High Sierra, min 2 GB pamięci RAM, pamięć dysku minimum 10GB,
łącze internetowe minimum 10 kb/s,•link z zaproszeniem na szkolenie zostanie przesłany drogą e-mail na 2 dni przed szkoleniem,
•dołączenie do szkolenia na platformie MS Teams.