Akademia podatku VAT, PIT i CIT 2024 r. - najważniejsze zmiany, o których powinien wiedzieć roztropny Księgowy

Temat 1 - Sprzedaż fakturowana – zasady dobrowolnego korzystania z KSeF.

1.    Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:
•    definicja faktury ustrukturyzowanej,
•    numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a numer faktury,
•    numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a ujęcie faktury JPK_V7,
•    struktura numeru KSeF – dane zawarte w numerze KSeF,
•    czy na fakturze ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF) przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej należy umieścić nr systemowy nadany przez KSeF?
•    dane obowiązkowe faktury zawarte w strukturze FA, a dane obowiązkowe faktury wynikające z przepisów ustawy o VAT,
•    dodatkowe informacje w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. dane odbiorcy),
•    termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?
2.    Bonusy z  korzystania z KSeF.
3.    Krajowy System e-Faktur w praktyce.
4.    Funkcja kontrolna KSeF – kontrola faktur przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.
5.    Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF.
6.    Określenie daty wystawienia faktury w KSeF.
7.    Anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).
8.    Inne zagadnienia związane z KSeF:
•    czy możliwe jest wystawienie w KSeF duplikatu faktury?
•    czy możliwe jest anulowanie faktury wystawionej w KSeF?
•    czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych?
•    czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?
•    okres niedostępności KSeF, a możliwość wystawiania faktur w okresie dobrowolności.
9.    Faktury zaliczkowe w KSeF.
10.    Faktury do paragonów, a KSeF.
11.    KSeF, a samofakturowanie.
12.    Korygowanie faktur ustrukturyzowanych.

Temat 2 - Zmiany dotyczące dokumentowania transakcji sprzedaży i zakupu w latach 2023 - 2024 r. 

1.    Rozliczenia kwartalne VAT:
•    Status Małego Podatnika – Podniesienie progu do 2 mln euro rocznie – VAT Slim 3,
•    Rozliczenia kwartalne podatników stosujących estoński CIT – Polski Ład,
•    Doprecyzowanie zasad składnia JPK_V7 przez podatników rozliczających się kwartalnie.

2.    Nowelizacja zasad korygowania rozliczeń VAT:
•    doprecyzowanie zasad korygowania odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,
•    zniesienie „szyku rozwartego” w przypadku korekt odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,
•    nowe możliwości wyboru okresu rozliczeniowego dla korekty w przypadku skorzystania 
z odliczenia podatku naliczonego – VAT Slim 2,
•    kurs waluty w przypadku korekty podstawy opodatkowania – VAT Slim 3,
•    zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do nabywców niebędących podatnikami VAT),
•    WDT – korekta rozliczenia w przypadku spóźnionego otrzymania dokumentów – VAT Slim 3,
•    WNT – zniesienie obowiązku korekty odliczenia VAT w przypadku braku faktury WNT – VAT Slim 3,
•    Import towarów – wprowadzenie możliwości korekty JPK w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uroszczonej – VAT Slim 2.

3.    Zmiany w zasadach dokumentowania sprzedaży:
•    zmiana treści faktur korygujących,
•    nowe możliwości wystawiania faktur korygujących w KSeF od września 2023 r. 
•    zmiana treści faktur zaliczkowych,
•    możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.,
•    nr KSeF w fakturze rozliczeniowej od września 2023 r.,
•    doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do paragonów od lipca 2023 r., 
•    brak konieczności drukowania raportów fiskalnych z kas online oraz wirtualnych,
•    nowe możliwości przekazywania paragonów w postaci elektronicznej od 15 września 2023 r., 
•    wydłużenie terminu wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki, 
•    zmiana treści duplikatów faktur.
 
4.    Odliczenia VAT:
•    dobrowolne opodatkowanie usług finansowych – sposób na niknięcie lub zwiększenie struktury odliczenia VAT,
•    proporcja VAT: podniesienie progu pozwalającego na przyjęcie proporcji 100%,
•    proporcja VAT: szacunkowe określania proporcji przez podatnika,
•    korekta roczna struktury odliczenia VAT: określenie przypadków, w których nie jest obowiązkowa.
5.    Przyspieszony 15-dniowy zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe.
6.    Zmiana zasad składania VAT-26 (samochody osobowe).
7.    Pozostałe zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT 3 od lipca 2023 r.:
•    zmiany w odpowiedzialności solidarnej: faktoring,
•    sankcje VAT: zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe,
•    zmiany w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych,
•    możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
8.    Omówienie istotnych orzeczeń sądowych oraz interpretacji podatkowych.
9.    Panel dyskusyjny.  

Temat 3 - Podatki dochodowe 2024 r. – wielkie kompendium i ugruntowanie wiedzy dotyczącej zmian w CIT i PIT z ostatnich trzech lat.  Zmiany w przepisach, nowe instytucje, ważne wyroki, interpretacje i objaśnienia Ministra Finansów.

1.    Rewolucyjne zmiany  CIT i PIT w latach 2022-2024 – wstęp.
2.    CIT Estoński (ECIT) -  czyli alternatywna forma opodatkowania spółek:
•    kto może ją wybrać, 
•    jak się przygotować i na co należy zwrócić szczególna uwagę? 
•    zeznania CIT-8E, 
•    kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku, 
•    CIT-KW, ZAW-RD, 
•    informacje OSW-RD, 
•    praktyczne porady, ukryte zyski, samochody firmowe i wydatki prywatne, zatrudnianie rodziny).

3.    Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych:
•    skutki podatkowe,
•    problemy z rozliczaniem remontów i ulepszeń, a także inwestycji w obcych środkach trwałych.
4.    Ulga na wydatki reklamowe, czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki marketingowe, np.:
•    udział w targach, 
•    delegacje, wyżywienie, 
•    reklama w mediach, 
•    eventy, konferencje, 
•    ulotki broszury, 
•    influencerzy, itp.
5.    Rozliczanie zupełnie nowych ulg w CIT i PIT, pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych nawet w wielomilionowych kwotach, np.:
•    ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sport,
•    nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR, 
•    praktyczne uwagi i przykłady.
6.    WHT - identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła:
•    CIT-10Z, 
•    PIT-8AR, 
•    informacje IFT, 
•    wypłaty przekraczające 2 mln. zł,
•    procedury Tax and Refund oraz WHOSC.
7.    Zakończenie stanu zagrożenia epidemicznego w 2023 r. – skutki podatkowe.
8.    Minimalny podatek dochodowy od 2024 r. – kto i kiedy będzie go płacić?
9.    Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r., m.in.:
•    skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat, 
•    indywidualne stawki amortyzacyjne, 
•    koniec „ulg” covidowych.
10.    Reklama i reprezentacja, a kosztach firmowych – najnowsze orzecznictwo:
•    spotkania z kontrahentami, 
•    prezenty, gadżety reklamowe, 
•    alkohol, 
•    właściwe dokumentowanie.
11.    NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP:
•    płatność gotówkowa, 
•    biała lista, 
•    split-payment, 
•    niewłaściwe udokumentowanie kosztu, itp.
12.    Składka zdrowotna w 2024 r. – podsumowanie 3 letniej „rewolucji składkowej”.
13.    Skala podatkowa (12 i 32 %), kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek, „pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów w 2024 r. - jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?
14.    Nowy PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, dokumenty potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2024 r.
15.    Przychody nierezydentów (osoby fizyczne) opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji, zagraniczni zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, itp.)
16.    10 - lecie rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników – jak zmieniło się podejście do świadczeń pozapłacowych i kiedy należy, a kiedy nie trzeba rozpoznawać przychodu po stronie pracowników?
•    imprezy integracyjne, 
•    benefity pracownicze, 
•    posiłki, 
•    samochody firmowe, 
•    oddelegowanie, 
•    zakwaterowanie, 
•    prezenty, 
•    wydatki ponoszone za pracowników, itp.)

17.    Podróże służbowe 2024 r. – podsumowanie najświeższych zmian i orzecznictwa:
•    podróże na ECIT, 
•    nowa kilometrówka, 
•    kwestie samochodowe, 
•    podróże osób niebędących pracownikami.
18.    Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.
 

Wymagania wstępne dla uczestników kształcenia: Minimum podstawowa wiedza z zakresu podatków

Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych, przygotowany przez prowadzących.

Minimum podstawowa wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Do współpracy zaprosiliśmy najlepszych ekspertów. Jeśli chcesz by Twoja praca w przyszłości była o wiele prostsza, łatwiejsza i przyjemniejsza, pomożemy Ci w tym. Zapraszamy Cię serdecznie na nasz kurs.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Test walidacyjny uwzgledniony jest w cenie usługi. Potwierdzamy zapewnienie rozdzielności funkcji pomiędzy procesem kształcenia a walidacją.