Kurs Rachunkowość na Głównego księgowego z elementami MSR

RACHUNKOWOŚĆ

1. Proces przygotowywania sprawozdania finansowego:

• Harmonogram wymaganych prac
• Procedury po sporządzeniu sprawozdania finansowego
• Wymagane przez prawo bilansowe
• Wymagane przez prawo podatkowe
• Wymagane dla celów statystycznych: Rozliczanie wyniku finansowego
• W spółkach prawa handlowego
• W spółdzielniach
• W innych podmiotach

2. Podział majątku trwałego i jego ewidencja:

• Kryteria definiujące niefinansowy majątek trwały
• Charakterystyka długoterminowych aktywów finansowych
• Inne inwestycje długoterminowe
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
• Wartość początkowa
• Ulepszenie a remont

3. Metody i zasady amortyzacji podatkowej:

• Amortyzacja liniowa
• Amortyzacja przyspieszona – w tym „ekspresowa” – jednorazowa
• Indywidualne stawki amortyzacji

4. Metody i zasady amortyzacji bilansowej:

• Różnicowania amortyzacji na podatkową i bilansową
• Wyznaczanie miernika zużycia ekonomicznego
• Zmiany w zakresie stosowanego miernika zużycia ekonomicznego

5. Ewidencja odroczonego podatku.

6.  Podział majątku obrotowego:

• Metody ewidencji zapasów:

• według wartości rzeczywistych
• według cen ewidencyjnych i odchyleń od tych cen

• Odpisy aktualizujące:

• w trakcie roku obrotowego
• na dzień bilansowy

7. Obrót pieniężny:

• Obowiązki w zakresie ochrony przy przechowywaniu i transportowaniu
• Ograniczenia w obrocie gotówkowym

8. Operacje walutowe:

• Wycena operacji walutowych
• Ewidencja różnic kursowych

9. Odsetki:

• Regulacje w zakresie prawa cywilnego:

• odsetki ustawowe
• odsetki umowne
• odsetki maksymalne

• Regulacje w zakresie ordynacji podatkowej:

• ustalanie stopy odsetkowej podstawowej i obniżonej
• opłata prolongacyjna

10.  Przedawnienia:

• Terminy przedawnień
• Ewidencja przedawnionych należności
• Ewidencja przedawnionych zobowiązań

11. Inwentaryzacja:

• Metody inwentaryzacji: szczególne wymogi w metodzie spisu z natury
• Częstotliwość i terminy inwentaryzacji

• Procedury rozliczania różnic inwentaryzacyjnych:

• kryteria w zakresie stosowania kompensat
• kwalifikacja niedoborów jako ubytki naturalne
• rozliczanie różnic wartościowych

12. Kompleksowa ewidencja działalności produkcyjnej i handlowej od bilansu
otwarcia do bilansu zamknięcia – na przykładzie:

• Wybór metody ewidencji kosztów
• Wybór modelu rachunku kosztów do kalkulacji produkcji
• Wybór klucza podziału kosztów pośrednich

• Metoda podziału kosztów pośrednich na:

• zmienne koszty pośrednie
• stałe koszty pośrednie

• Ewidencja operacji w okresie sprawozdawczym

13. Rozliczenie produkcji:

• Ustalenie jednostkowego kosztu wytworzenia
• Ujęcie ewidencyjne produkcji w toku
• Przyjęcie wyrobów gotowych do magazynu po koszcie planowanym
• Sprzedaż wyrobów gotowych

14. Zamknięcie miesiąca w księgach.

15. Sporządzenie bilansu zamknięcia.

16. Sporządzenie rachunku zysków i strat:

• w wariancie porównawczym
• w wariancie kalkulacyjnym

17. Sporządzenie Rachunku przepływów pieniężnych:

• Metodą pośrednią
• Metodą bezpośrednią

18. Sporządzenie Zestawienia zmian w kapitale własnym.

19. Sporządzenie Dodatkowych informacji i objaśnień.

20. Elementy rachunkowości zarządczej i analizy finansowej:

• Badanie i prognozowanie rentowności
• wyznaczanie progu rentowności (BEP)
• Analiza finansowa wskaźników

Etyka a rachunkowość.

PODATKI

Podatek VAT:

1. Wprowadzenie:

• Konstrukcja podatku VAT
• Zasady ogólne VAT

1. Rola orzecznictwa oraz indywidualnych interpretacji podatkowych

2. Zakres przedmiotowy opodatkowania:

• Dostawa towarów i świadczenie usług
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe
• Import usług
• Eksport / import towarów
• Czynności wyłączone z opodatkowania
• Czynności zwolnione z podatku

1. Podatnik VAT:

• Definicja
• Pojęcie działalności gospodarczej
• Wyłączenie z zakresu podatników VAT
• Zwolnienie podmiotowe dla małych podatników

1. Moment powstania obowiązku podatkowego

• Zasada ogólna
• Wyjątki:
• – Zaliczki
• – Najem, dzierżawa, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej
• – Dostawa mediów (prąd, gaz itd.), usługi komunalne
• – Usługi budowlane
• – Inne wyjątki 

1. Miejsce opodatkowania:

• Miejsce opodatkowania przy dostawach towarów
• Miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług

1. Podstawa opodatkowania:

• Zasada ogólna
• Wyjątki – świadczenia bez wynagrodzenia, zapłata w naturze
• Dotacje, subwencje
• Rabaty, bonifikaty

1. Stawki podatkowe oraz zwolnienia przedmiotowe

2. Odliczanie podatku naliczonego:

• Zasada ogólna
• Ograniczenia w prawie do odliczenia
• Kwoty do zwrotu oraz kwoty do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• Moment skorzystania z prawa do odliczenia

1. Obowiązki dokumentacyjne

• Faktury VAT
• – Elementy konieczne faktur
• – Rodzaje faktur
• – Korekty faktur oraz noty korygujące
• Kasy rejestrujące – zakres stosowania, zwolnienia
• Ewidencja VAT
• Deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące 

1. Procedury uproszczone

• Transakcje trójstronne
• Rolnicy ryczałtowi
• Rozliczanie według marży

1. Pojazdy samochodowe

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT):

1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PIT i CIT.
2. Źródła przychodów.
3. Przychody ze stosunku pracy
4. Działalność wykonywana osobiście
   • umowy zlecenia i o dzieło
   • artyści i prawa autorskie
   • kontrakty menedżerskie
5. Wybór sposobu opodatkowania 
   • zasady ogólne,
   • podatek liniowy,
   • ryczałt od przychodów,
   • podatkowa księga przychodów i rozchodów.
6. Zbycie nieruchomości w tym mieszkań.
7. Dochód oraz podstawa opodatkowania.
8. Podstawowe zmiany związane z „Polskim Ładem”

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

1. Zakres podmiotowy w CIT a w PIT
2. Okres rozliczeniowy w CIT
3. Przychód w CIT i w PIT
4. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT i w PIT
5. Koszt uzyskania przychodu – koszty stanowiące i koszty niestanowiące
6. Zasady rozliczania kosztów w czasie
7. Moment poniesienia kosztu w rozumieniu CIT i PIT.
8. Zwolnienia w CIT a zwolnienia w PIT.
9. Środki trwałe i WNiP:
    – wartość początkowa
    – amortyzacja, metody i wyłączenia z amortyzacji
    – możliwe rozwiązania gdy wartość początkowa nie przekracza kwoty 10.000 zł 
    – remont a ulepszenie
10. Korekta przychodów i kosztów w tym na potrzeby podatku od towarów i usług,
11. Podatek estoński.
12. Zmiany związane z Polskim Ładem.

Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych:

• Obowiązek czy swoboda wyboru ?:
• ogólne zasady tworzenia ZFŚS,
• świadczenie urlopowe,
• Regulacje zakładowe w zakresie ZFŚS,
• Naliczanie i ewidencja odpisów obowiązkowych i dobrowolnych,
• Ewidencja wydatkowania środków ZFŚS,
• Korekty odpisów na dzień bilansowy oraz w Podatkowej księdze przychodów i rozchodów.

2. Praktyczne elementy Kodeksu pracy 

• Rodzaje umów o pracę.
• Nawiązywanie i rozwiązywanie umowy o pracę.
  • Czas pracy,
  • Urlopy – najważniejsze zagadnienia,
• Wynagrodzenie a zasiłek chorobowy.
• Akta osobowe pracowników – podstawowe elementy.

3. Ubezpieczenia społeczne

• Składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych
• Świadczeń Pracowniczych, składki z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego.
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym.
• Zasady ustalania składek na ubezpieczenia społeczne.
• Świadczenia z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa.

 Prawo przedsiębiorców 

1. Działalność gospodarcza: 

• Kiedy mamy z nią do czynienia
• Rozpoczęcie działalności gospodarczej – rejestracja klienta
• Zawieszenie działalności gospodarczej
• Likwidacja działalności gospodarczej.

2. Rozliczenia gotówkowe i bezgotówkowe – konsekwencje też dla podatków

3. Kontrola przedsiębiorcy:

• książka kontroli,
• wielkość przedsiębiorcy i wynikające stąd uprawnienia.

 Ordynacja podatkowa

1. Praktyczne pojęcia z Ordynacji podatkowej niezbędne na potrzeby rozliczeń podatkowych:

• zakres ustawy,
• obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe,
• podatnik i płatnik,
• obliczanie terminów,
• właściwość organów podatkowych,
• interpretacje prawa podatkowego,
• powstanie zobowiązania podatkowego,
• formy zapłaty podatków,
• ustalanie podstawy opodatkowania i podatków,
• pełnomocnictwa.

2. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa:

• praktyczne wskazówki na co należy zwrócić uwagę,
• odpowiedzialność a podpisywanie deklaracji,
• korekty deklaracji,
• księgi podatkowe,
• dowody.

Odpowiedzialność karno-skarbowa

Podana liczba godzin są godzinami dydaktycznymi.

Warunkiem niezbędnym do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągnięcie głównego celu jest systematyczna nauka oraz regularne uczestnictwo w zajęciach, aktywny udział w ćwiczeniach i rozwiązywanie zadań, testów, zarówno na zajęciach jak i w domu.

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, uczestnicy mogą otrzymać wersję papierową kurierem na swój na koszt.

• materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa (firmą obsługującą wnioski w imieniu PARP) w celu uzyskania wniosku o dofinansowanie i omówienia zasad wsparcia. Należy wybrać operatora właściwego dla województwa w którym pracodawca ma siedzibę.
4. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
5. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem strony CEE.
6. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje  oceny szkolenia na portalu BUR.
7. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności od województwa.

1 godzina szkolenia trwa 45 minut

https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/kurs-na-glownego-ksiegowego-z-elementami-msr/

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki i mikrofon)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia