Pakiet szkoleń dla księgowych

DZIEŃ 1: Zamknięcie roku w RACHUNKOWOŚCi

1. Zamknięcie roku w dobie wojny i kryzysu ekonomicznego w tym wskazówki Komitetu Standardów Rachunkowości

• ujmowanie form wsparcia in. w zakresie tarcz antykryzysowych
• ujawnienia w zakresie kontynuacji działalności (lub jej braku).

1. Inne zmiany w ustawie o rachunkowości w latach 2023/2024 i ich wpływ na sprawozdanie finansowe za rok 2023.
2. Nowości i zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach wydanych przez Komitet Standardów Rachunkowości ich wpływ na sprawozdanie finansowe
3. Formalno-prawne wymogi związane ze sprawozdaniem finansowym – odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe – obowiązki księgowego i kierownika jednostki:

• forma elektroniczna sprawozdania finansowego – bogatsi o doświadczenia,
• wybór sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
• podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego
• badanie rocznego sprawozdania finansowego,
• zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
• udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego – zasady składania do KRS,
• przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności,
• odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.

1. Wycena wybranych aktywów i pasywów oraz wpływ na bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych i informację dodatkową – zwrócenie uwagi na zmiany, jakie nastąpiły w 2024 r:

• środki trwałe i wartości niematerialne ( w tym prawa autorskie) w tym skutki rozchodu,
• nieruchomości i aktywa finansowe, w tym skutki rozchodu,
• zapasy,
• należności i zobowiązania – w tym w walutowe,
• usługi długoterminowe,
• rozliczenia międzyokresowe czynne,
• rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe,
• odroczony podatek dochodowy,
• kapitały i ich prezentacja.

1. Sprawozdanie z działalności – zakres i zasady sporządzania, z uwzględnieniem Krajowego Standardu Rachunkowości nr 9.
2. Najczęstsze nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym i sprawozdaniu z działalności.
3. Projektowane zmiany w przepisach o rachunkowości na 2024 r. i aktualne prace dotyczące  krajowych standardów rachunkowości.

DZIEŃ 2: Zamknięcie roku w podatkach

Omówienie typowych zagadnień z podatku CIT i PIT mających praktyczny wpływ na sprawozdanie finansowe sporządzane za 2024 r.

1. Przychody podatkowe w ujęciu praktycznym w tym:

• data powstania przychodu,
• korekta przychodu,
• odpisy na należności,
• różnice kursowe,
• przykłady różnic przychodów między prawem bilansowym a podatkowym.

1. Koszty podatkowe w ujęciu praktycznym w tym:

• dzień poniesienia kosztu, różnice między CIT a PIT,
• rozliczanie strat,
• korekta kosztów,
• koszty bezpośrednie a koszty pośrednie,
• koszty na przełomie roku,
• amortyzacja środków trwałych,
• samochód w firmie,
• jednorazowa transakcja a koszt, mechanizm podzielonej płatności,
• przykłady różnic kosztów między prawem bilansowym a podatkowym.

1. Najważniejsze zmiany jakie miały miejsce w 2023r.

Przegląd zmian w podatku VAT i ich wpływ na sprawozdanie 2024 r.

I. Rozliczenia pod koniec roku / na przełomie lat a VAT

1. Współczynnik VAT w tym omówienie zmian w ramach Slim vat 3 i ich wpływu na rozliczenia za rok 2024.
2. Rozliczenia roczne w VAT tytułem premii / bonusów/ usług marketingowych (omówienie ryzyk i najnowszych interpretacji).
3. Rozliczenie faktur korygujących w aspekcie zmian w ramach Slim vat i kształtującej się praktyki.
4. Inwentaryzacja/ kradzieże i jej wpływ na rozliczenia VAT.

II. Podsumowanie zmian w zakresie KSEF

II. Planowane na 2025 r. zmiany w VAT

DZIEŃ 3– Zmiany w podatku VAT 2024-2025

I.Slim VAT 3

1. Kierunek, założenia i istota zmian SLIM VAT 3
2. Mały podatnik – jaki status w 2024 r., kto i od kiedy jest małym podatnikiem w tym roku?
3. Kurs waluty w korekcie rozliczeń VAT

• Zasada ogólna
• Odstępstwa od reguły
• Wpływ zmian na wcześniejsze rozliczenia

1. Wiążąca Informacja Stawkowa – duże zmiany, ale czy na pewno wszystkie są korzystne?
2. Zasady ustalania preproporcji i proporcji w szczególnych przypadkach
3. Łatwiejsze uniknięcie konieczności dokonania korekty przy odliczaniu częściowym
4. Łagodzenie warunków piętnastodniowego zwrotu nadwyżki VAT naliczonego
5. Przechowywanie paragonów do faktur wg SLIM VAT 3
6. Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej przy split payment
7. Sankcja w VAT – opóźniona pilna zmiana
8. OSS

II.  Podsumowanie zmian w zakresie fakturowania w 2024 r– KSeF

1. Omówienie założeń systemu obligatoryjnego KSeF
2. Podmioty i rodzaje transakcji, które objęte są KSeF oraz wyjątki
3. Znaczenie dat w aspekcie obiegu faktur w KSeF (data wystawienia/ data otrzymania faktury) oraz numerów faktur
4. Omówienie rodzajów faktur (faktury dostępne w ramach KSeF i sposoby ich wystawiania oraz faktury wycofane z obiegu prawnego)
5. Procesy wystawiania faktur sprzedażowych, w tym fakturowanie przez podmioty zewnętrzne (samofakturowanie/ biura księgowe/ outsourcing)
6. Sankcje i kary związane z łamaniem przepisów dotyczących  KSeF
7. Wpływ KSeF na rozliczenia podatkowe spółki (wpływ na obowiązek podatkowy, moment wystawiania faktur, moment odliczenia VAT, zasady raportowania – JPK)
8. Elementy faktury ustrukturyzowanej (sposób czytania schemy, pola obligatoryjne, fakultatywne, opcjonalne)
9. Procedury awaryjne
10. Dokonywanie płatności a KSeF
11. Proces wysyłki faktury ustrukturyzowanej
12. Dostęp do systemu i nadawanie uprawnień

III.  Planowane na 2024 r. zmiany w zakresie VAT

DZIEŃ 4– Zmiany w podatku CIT i PIT 2024-2025 r.

Podatek CIT

1. Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
2. Fundacja rodzinna –zasady opodatkowania.
3. Podatek u źródła (WHT)- objaśnienia i najnowsze wyroki.
4. Limity rozliczeń gotówkowych oraz zmiany w amortyzacji 2025 r.
5. Zmiany w rozliczeniu przychodów podatkowych i kosztów uzyskania przychodów

Podatek PIT

1. Zmiany w podatku PIT w latach 2024-2025
2. Limity zwolnień w PIT w 2025 roku
3. Wynagrodzenie minimalne w 2025 roku
4. Obowiązki płatnika w zakresie PIT– najważniejsze zmiany 2024-2025
5. Świadczenia pracownicze, a PIT – omówienie wybranych zagadnień oraz najnowsze orzecznictwo.
6. Przegląd interpretacji ogólnych Ministra finansów  oraz najważniejszych wyroków w zakresie PIT

Materiały szkoleniowe w formie papierowej, uczestnicy mogą odebrać z siedziby firmy, bądź zostaną wysłane na koszt uczestnika kursu kurierem.

• materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa (firmą obsługującą wnioski w imieniu PARP) w celu uzyskania wniosku o dofinansowanie i omówienia zasad wsparcia. Należy wybrać operatora właściwego dla województwa w którym pracodawca ma siedzibę.
4. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
5. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego na strone CEE. https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/rachunkowosc-samodzielnego-ksiegowego/
6. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje  oceny szkolenia na portalu BUR.
7. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności od województwa.

1 godzina szkolenia trwa 45 minut

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki i mikrofon)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia