VAT naliczony i zwroty VAT w 2024 r. ze zmianami od lipca 2024- szkolenie

VAT naliczony i zwroty VAT w 2024 r. ze zmianami od lipca 2024

1.    Zasady odliczania podatku naliczonego – transakcje krajowe:
1)    zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu,
2)    postaci faktur: papierowe, elektroniczne i ustrukturyzowane (e-faktury),
3)    moment powstania prawa do odliczenia: faktury papierowe i elektroniczne,
4)    moment powstania prawa do odliczenia: e-faktury,
5)    moment powstania prawa do odliczenia w przypadku zaliczki:
a)    faktura zaliczkowa papierowe,
b)    faktura zaliczkowa elektroniczna,
c)    e-faktura zaliczkowa,
d)    faktura pro-forma
6)    posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
7)    data wpływu faktury w kontekście JPK,
8)    data wpływu faktury papierowej,
9)    data wpływu faktury elektronicznej
10)  data wpływu e-faktury,
11)  data wpływu faktury ustrukturyzowanej wystawionej w okresie:
a) awarii KSeF,
b) niedostępności KSeF (usługa offline),
12)  skąd wziąć fakturę zakupową ustrukturyzowaną (e-fakturę)?
13)  możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach.

2.    Faktury zagraniczne powodujące powstanie prawa do odliczenia:
1)    zagraniczne zakupy a KSeF,
2)    wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) oraz moment jego ujęcia,
3)    import towarów, w tym moment ujęcia,
4)    import usług, w tym moment ujęcia.

3.    Faktury zakupowe walutowe – przeliczanie:
1)    przeliczanie kursów faktur krajowych papierowych i elektronicznych,
2)    przeliczanie kursów z e-faktur krajowych,
3)    przeliczanie kursów dla zakupów zagranicznych:
a) WNT,
b) import usług,
c) import towarów,
4)    zastosowanie niewłaściwego kursu a prawo do odliczenia,

4.    Faktury korygujące krajowe in minus oraz in plus, a podatek naliczony po wprowadzeniu KSeF:
1)    data otrzymania faktury korygującej papierowej i elektronicznej, a data otrzymania e-faktury korygującej,
2)    korekta in minus, a VAT naliczony: faktury papierowe i elektroniczne,
3)    korekta in minus, a VAT naliczony: faktury ustrukturyzowane,
4)    korekta in plus, a VAT naliczony: faktury papierowe, elektroniczne i e-faktury,
5)    faktura korygująca zakupowa w walucie obcej.

5.    Faktury korygujące zagraniczne in minus oraz in plus, a podatek naliczony po wprowadzeniu KSeF:
1)    WNT  – moment ujęcia korekty in minus i obniżenia VATu naliczonego,
2)    WNT – moment ujęcia korekty in plus i podwyższenia podatku naliczonego,
3)    import towarów – moment ujęcia korekty in minus i obniżenia VATu naliczonego,
4)    import towarów – moment ujęcia korekty in plus i podwyższenia podatku naliczonego,
5)    import usług – moment ujęcia korekty in minus i obniżenia VATu naliczonego,
6)    importu usług – moment ujęcia korekty in plus i podwyższenia podatku naliczonego.

6.    Dodatkowe zagadnienia dotyczące FV zakupowych po wprowadzeniu KSeF:
1)    oznaczanie faktur objętych obowiązkowym MPP – nowy obowiązek przy płatnościach,
2)    oznaczanie faktur zakupowych inne niż objęte obowiązkowym MPP – nowy obowiązek przy płatnościach,
3)    „opisywanie” FV w dobie KSeF,
4)    faktury, które omyłkowo trafią na nasze konto w KSeF i je opłacimy, a  prawo do odliczenia,
5)    jaki obieg informacji wewnątrz firmy wypracować, aby uniknąć tego problemu?

7.    Zwroty VAT:
1)    zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2)    terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3)    skrócenie terminu podstawowego z 60 do 40 dni,
4)    przepisy przejściowe dot. skrócenia terminu,
5)    nowe zasady doręczeń pism związanych z wydłużeniem terminu zwrotu,
6)    terminy przyspieszone,
7)    zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
8)    zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
9)    kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu.

8.    Odmowa prawa do odliczenia:
1)    problematyka pustych faktur,
2)    czym jest faktura „pusta podmiotowo”, a czym jest faktura „pusta przedmiotowo”?
3)    art. 108 ustawy VAT u sprzedawcy, a skutki u nabywcy
4)    jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
a)    rola białej listy,
b)    rola rejestrów: CEIDG, KRS,
c)    czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
d)    metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
e)    dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
f)    rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
g)    MPP i jego znaczenie,
5)    argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,
6)    nabycie towarów/usług przed rejestracją jako podatnik VAT czynny,
7)    nabycie towarów/usług od podmiotu niezarejestrowanego jako podatnik VAT czynny,
8)    nabycie od podmiotu oczekującego na rejestrację,
9)    wykreślenie kontrahenta a nasze prawo do odliczenia.

9.    Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
1)    komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
2)    stawka do 30%,
3)    stawka do 20%,
4)    stawka do 15%,
5)    stawka 100%,
6)    okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
7)    stosowanie MPP a sankcje w VAT,

10.    Odpowiedzialność solidarna w VAT:
1)    na czym polega?
2)    w jaki sposób się od niej uwolnić?
3)    transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,
4)    odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.

11.    Przegląd wybranych orzeczeń zapadłych w 2023 r.:
1)    wyrok TSUE z dnia 25 maja 2023 r. C-114/22 - dot. czynności pozornych,
2)    wyrok TSUE z dnia z dnia 5 października 2023 r. w sprawie C-146/22 - dot. usług gastronomicznych,
3)    wyrok TSUE z dnia 5 października 2023 r. w sprawie C‑505/22 (Deco Proteste – Editores) - dot. świadczeń kompleksowych,
4)    wyrok NSA z dnia 6 kwietnia 2023 r. w sprawie I FSK 239/20 - dot. nieodpłatnych świadczeń.

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 

Przerwy planowane są zgodnie z potrzebami grupy.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE