Sprawdzony i Skuteczny Księgowy 2024

Zajęcia - 1 godzina w projekcie to godzina lekcyjna - 45 minut.
Zajęcia prowadzone są w formule wykładów, dyskusji i case study

Dzień I – Podatek od towarów i usług - sprzedaż cz. 1.

1. Dostawa towarów.

• Czym jest dostawa towarów?
• Rodzaje dostaw towarów.
• Dostawa z montażem. WDT. Eksport towarów.
• Dostawy na przełomie okresów rozliczeniowych.
• Kiedy dochodzi do dostawy towarów?

2. Świadczenie usług.

• Czym jest świadczenie usług na gruncie VAT?
• Kiedy dochodzi do wykonania usługi?
• Problematyka protokołów odbioru.
• Częściowe wykonanie usługi.
• Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych.

3. Właściwy moment obowiązku podatkowego.

• Zasady ogólne.
• Metoda kasowa.
• VAT w dacie wystawienia faktury.

4. Refakturowanie.

5. Zasady ustalania podstawy opodatkowania.

• Koszty dodatkowe.
• Dotacje, subwencje.
• Rabaty, skonta, upusty, bonifikaty.
• Zwroty towarów, zwroty zaliczek, zwroty subwencji.
• Premie pieniężne i premie pieniężne pośrednie.
• Błędy i pomyłki.

Dzień II – Podatek od towarów i usług - sprzedaż cz. 2. Prawidłowe fakturowanie, w tym e-Faktury i KSeF.

1. Stawki VAT i zwolnienia.
2. Prawidłowa treść faktury.
3. Terminy wystawiania faktur.
4. Faktury korygujące.
5. Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe. Zmiany od 1.09.2023 r.
6. e-Faktury i Krajowy System e-Faktur.

a)  Kto jest objęty a kto wyłączony z KSeF?

b)  Kiedy KSeF wchodzi w życie dla poszczególnych grup podatników.

c)  Obieg e-Faktur.

d)  Jak poradzić sobie z fakturami zakupu?

e)  Nadawanie uprawnień, w tym nadawanie uprawnień dla biur

rachunkowych.

f)  Data wystawienia i data otrzymania faktury.

g)  Sposób postępowania przy awariach.

h)  Oznaczanie płatności.

i)  Kary pieniężne.

Dzień III – Podatek od towarów i usług - zakupy

Odliczanie podatku naliczonego.

1. Związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
2. Terminy odliczenia VAT.
3. Ograniczenia w prawie do odliczenia.
4. Błędy i pomyłki na fakturach a prawo do odliczenia VAT.
5. Odliczanie VAT przy odwrotnym obciążeniu.
6. Odliczenie VAT od pojazdów samochodowych.
7. Odliczanie przy użyciu wskaźnika proporcji
8. Roczna korekta VAT naliczonego, po zmianach SLIM VAT 3

Dzień IV - Podatek od towarów i usług (VAT) - bezpieczny obrót międzynarodowy cz. 1.

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

• Definicja.
• WDT towarów własnych.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Podstawa opodatkowania. Prawidłowy kurs.
• Dokumentacja do zastosowania stawki 0 %.
• Korekty WDT.

2. Wewnątrz wspólnotowe nabycie towarów.

• Definicja.
• Wyłączenia.
• Miejsce opodatkowania WNT.
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Korekty WNT.

3. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.

• Definicja.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zasady ustalania podstawy opodatkowani.
• Ujęcie w deklaracji.

4. Eksport towarów.

• Definicja
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zasady stosowania stawki 0 %.
• Zaliczki na poczet eksportu towarów. 

5. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO).

• Definicja.
• Miejsce opodatkowania.
• Ujęcie w JPK_VAT.
• Procedura OSS.

Dzień V - Podatek od towarów i usług (VAT) - bezpieczny obrót międzynarodowy cz. 2.

1. Rozliczanie usług w obrocie międzynarodowym.

• Znaczenie i rozpoznanie „podatnika”.
• Znaczenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej.
• Czy polski numer VAT zagranicznego usługodawcy/usługobiorcy ma znaczenie?
• Miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym.
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Zaliczki przy usługach międzynarodowych
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
• Usługi transportu międzynarodowego.
• Ujęcie w deklaracji sprzedaży i zakupu usług.
• Informacja podsumowująca przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym.

2. Transakcje łańcuchowe.

• Definicja transakcji łańcuchowych.
• Identyfikowanie transakcji ruchomej.
• Określenie miejsca dostaw w transakcji łańcuchowej
• Moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach łańcuchowych.
• Transakcje trójstronne uproszczone.

Dzień VI - Podatek dochodowy przedsiębiorców (zagadnienia wspólne dla CIT/PIT cz. 1.)

1. Kontrola prawidłowości ustalania dochodu.

• Dochód podatkowy.
• Ustawowe wyłączenia przy budowaniu dochodu.
• Przychody zagraniczne a dochód w Polsce.
• Odliczenie straty.
• Obniżanie dochodu o ulgi – stan na 2023 r.

2. Przychody.

• Prawidłowy podział przychodów na źródła.
• Identyfikacja przychodów.
• Nieodpłatne świadczenia.
• Zaliczki, bony, vouchery,
• Wyłączenia z przychodów.
• Moment powstania przychodów.

a) Zasada ogólna.

b) Przychody w okresach rozliczeniowych.

c) Przychody na zasadzie kasowej.

d) Przychody przyszłych okresów.

• Przychód w związku z wykonaniem zobowiązania przez świadczenie niepieniężne.
• korekta przychodów

Dzień VII - Podatek dochodowy u przedsiębiorców (zagadnienia wspólne CIT/PIT cz. 2.)

Koszty uzyskania przychodów.

1. Ustalenie związku wydatku z przychodami (celowość wydatku).
2. Podział na koszty bezpośrednie i pośrednie.
3. Potrącanie kosztów w czasie.
4. Korekta kosztów uzyskania przychodów.
5. Koszty reklamy i reprezentacji.
6. Koszty samochodów osobowych.
7. Wierzytelności jako koszty.
8. Straty w kosztach uzyskania przychodów.
9. Wybrane zagadnienia dotyczące amortyzacji.

Dzień VIII – Podatek dochodowy  - zagadnienia szczegółowe

1. Wsparcie sprzedaży.

• Konkursy.
• Sprzedaż premiowa.
• Programy motywacyjne.
• Skutki w PIT, CIT, VAT.
• Obowiązki płatnicze, informacyjne i sprawozdawcze.

2. Sprzedaż/najem nieruchomości jako źródło przychodów w PIT.

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

• Dla kogo ryczałt jest opłacalny?
• Wyłączenia z opodatkowania ryczałtem.
• Stawki ryczałtu.

4. Ceny transferowe.

Dzień IX – Podatek dochodowy - pozostałe zagadnienia. Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego.

1. Podatek u źródła.

• Zasada nieograniczonego obowiązku podatkowego vs zasada źródła.
• Identyfikacja należności objętych podatkiem u źródła.
• Dywidendy. Odsetki. Należności licencyjne. Udostępnianie urządzeń przemysłowych. Usługi niematerialne.
• Obowiązki płatnika. Certyfikat. Jakie oświadczenia.
• Dochowanie należytej staranności.
• Jak przy należnościach do 2 mln zł?
• Należności powyżej 2 mln zł. Pay and refund.
• Obowiązki informacyjne płatnika.

2. Podatek minimalny.

• Podatnicy podatku minimalnego.
• Obliczenie podatku minimalnego.
• Zasadypłaceniapodatkuminimalnego.
• Wyłączenia od podatku minimalnego.

3. Koszty finansowania dłużnego.

• Cienka kapitalizacja.
• Hipotetyczne odsetki w kosztach uzyskania przychodów.

4. Estoński CIT – istota tej formy opodatkowania

5. Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego.

• Przestępstwo a wykroczenie skarbowe.
• Kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia.
• Najczęściej łamane przepisy przez księgowych.
• Jak uchronić się przed odpowiedzialnością?
• Szkodliwość czynu.
• Wina.
• Błąd.
• Czyny żal.
• Korekta deklaracji.
• Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności (DPO).

Dzień X – Spółki. Aporty. Opodatkowanie zysku ze spółek.  

1. Spółka cywilna i spółka jawna.

• Cechy i istota.
• Odpowiedzialność za zobowiązania.
• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki jawnej/cywilnej. Skutki podatkowe.
• Zmniejszenie udziału kapitałowego. Skutki podatkowe
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

2. Spółka komandytowa i spółka z o.o.

• Cechy i istota.
• Odpowiedzialność za zobowiązania.
• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki komandytowej. Skutki podatkowe
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

3. Aporty.

• Aport do spółki kapitałowej.
• Aport do spółki osobowej.
• Skutki w CIT, PIT i VAT.
• Koszty uzyskania przychodów w związku z aportami.
• Aport przedsiębiorstwa/ZCP.

Autorskie materiały wykładowcy 

1. Po szkoleniu uczestnik otrzyma zaświadczenie.

2. Szkolenie trwa 70 godzin dydaktycznych.

3. Przerwy nie wliczają się do czasu trwania usługi.

4. Zapisując się na usługę wyrażasz zgodę na rejestrowanie/nagrywanie swojego wizerunku na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalenia efektów uczenia się.

1. W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia, Uczestnik powinien dysponować:

urządzeniem mającym dostęp do sieci Internet (komputer, smartfon, tablet),
zdolnym do odbioru i przekazu dźwięku (głośniki, słuchawki, mikrofon), kamera umożliwiająca identyfikację uczestnika,
oprogramowaniem umożliwiającym dostęp do prezentowanych treści i materiałów: przeglądarka Windows: IE 11+, Edge 12+, Firefox 27+, Chrome 30+, Mac: Safari 7+, Firefox 27+, Chrome 30+.

2. Minimalna wymagana szybkość połączenia internetowego w celu korzystania z webinariów wynosi 2 Mb/s (zalecane połączenie szerokopasmowe).
3. Link do szkolenia zostanie wysłany do uczestników mailem, na 4 dni przed pierwszym dniem szkoleniowym
4. Ważność linku - od rozpoczęcia szkolenia do jego zakończenia zgodnie z harmonogramem w karcie.