Fundacje rodzinne pod lupą fiskusa – gdzie organ widzi optymalizację, a gdzie unikanie opodatkowania. Projektowane zmiany – nowe zasady opodatkowania, uszczelnienie przepisów i możliwa rewolucja w modelu fundacji rodzinnej – praktyczny przewodnik dla fundatorów, beneficjentów i księgowych.
Fundacje rodzinne pod lupą fiskusa – gdzie organ widzi optymalizację, a gdzie unikanie opodatkowania. Projektowane zmiany – nowe zasady opodatkowania, uszczelnienie przepisów i możliwa rewolucja w modelu fundacji rodzinnej – praktyczny przewodnik dla fundatorów, beneficjentów i księgowych.
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Finanse i doradztwo finansowe
- Grupa docelowa usługi
Właściciele firm rodzinnych – przedsiębiorcy, którzy planują przekazanie firmy kolejnym pokoleniom i chcą dowiedzieć się, jakie opcje prawne i podatkowe są dostępne
Księgowi i Doradcy podatkowi – eksperci odpowiedzialni za rozliczenia finansowe fundacji rodzinnych
- Minimalna liczba uczestników5
- Maksymalna liczba uczestników30
- Data zakończenia rekrutacji11-09-2026
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Podstawa uzyskania wpisu do BURStandard Usługi Szkoleniowo-Rozwojowej PIFS SUS 2.0
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Celem edukacyjnym szkolenia jest zdobycie i uporządkowanie praktycznej wiedzy dotyczącej funkcjonowania fundacji rodzinnej, w szczególności jej statusu prawnego, majątku, działalności gospodarczej, beneficjentów i organów, a także zasad audytu, rachunkowości oraz opodatkowania. Uczestnicy poznają aktualne i planowane zmiany prawne oraz sposoby ograniczania ryzyk prawnych i podatkowych.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
| Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
|---|---|---|
| po ukończeniu szkolenia uczestnik: definiuje podstawowe zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej oraz charakteryzuje jej rolę w sukcesji i zarządzaniu kapitałem; rozróżnia status prawny fundacji w organizacji i fundacji wpisanej do rejestru oraz identyfikuje problemy związane z reprezentacją i rejestracją; analizuje zasady wnoszenia majątku, dozwolonej działalności gospodarczej oraz odpowiedzialności fundacji za zobowiązania fundatora; identyfikuje prawa i ryzyka dotyczące beneficjentów oraz interpretuje zasady wypłaty świadczeń i korzystania z majątku fundacji; charakteryzuje kompetencje organów fundacji i stosuje zasady prawidłowej reprezentacji oraz współpracy między organami; określa obowiązki w zakresie audytu i rachunkowości oraz przestrzega zasad prawidłowego dokumentowania działalności; analizuje zasady opodatkowania fundacji i beneficjentów oraz ocenia ryzyka podatkowe związane z działalnością i transferami zagranicznymi; identyfikuje ryzyka prawne dotyczące nieruchomości, gruntów rolnych i udziałów w spółkach; monitoruje planowane zmiany legislacyjne i interpretuje ich wpływ na funkcjonowanie fundacji; planuje działania ograniczające ryzyka prawne i podatkowe oraz przygotowuje dokumentację wspierającą prawidłowe funkcjonowanie fundacji. | Uczestnik: Określa aktualne regulacje prawne dotyczące fundacji rodzinnej oraz identyfikuje kluczowe kierunki planowanych zmian legislacyjnych. Definiuje zasady rejestracji fundacji rodzinnej, jej status prawny, reprezentację oraz zasady funkcjonowania organów. Rozróżnia dozwoloną i niedozwoloną działalność gospodarczą fundacji oraz ocenia związane z nią ryzyka prawne i podatkowe. Charakteryzuje zasady wnoszenia i ochrony majątku fundacji oraz odpowiedzialność za zobowiązania fundatora. Interpretuje prawa i obowiązki beneficjentów, w tym zasady wypłaty świadczeń i ich opodatkowania. Analizuje zasady opodatkowania fundacji i beneficjentów, w tym skutki korzystania z mienia, transferów zagranicznych i rozwiązania fundacji. Monitoruje obowiązki w zakresie audytu, rachunkowości, rejestrów oraz ochrony danych. Identyfikuje ryzyka związane z nieruchomościami, gruntami rolnymi i udziałami w spółkach posiadających nieruchomości. Przygotowuje rozwiązania służące minimalizacji ryzyk prawnych i podatkowych, w tym dokumentację, umowy, statut i protokoły. Stosuje zasady prawidłowej organizacji i reprezentacji fundacji oraz rozwiązuje problemy wynikające z praktycznego stosowania przepisów. | Test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
1.Wprowadzenie i aktualny kontekst
a.Ustawa o fundacji rodzinnej
b.Bieżące konsultacje społeczne i projekty zmian dotyczące funkcjonowania fundacji rodzinnych
c.Rola fundacji rodzinnej: instrument sukcesji czy narzędzie zarządzania kapitałem
2.Rejestracja i status prawny fundacji
a.Fundacja w organizacji – reprezentacja fundacji przed wpisem do rejestru
b.Problemy praktyczne: śmierć fundatora przed wpisem, pełnomocnictwa, spory doktrynalne
c.Rejestr fundacji rodzinnych – aktualny stan i planowana cyfryzacja
d.Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych a ochrona danych
e.Interes prawny w przeglądaniu akt rejestrowych – doprecyzowanie pojęcia
3.Majątek i działalność gospodarcza fundacji
a.Składniki majątku możliwe do wniesienia i ograniczenia praktyczne
b.Katalog dozwolonej działalności gospodarczej
i.Ryzyka podatkowe wynikające z nieprecyzyjnego katalogu
ii.Propozycje rozszerzenia katalogu: kryptowaluty, dzieła sztuki, metale szlachetne
c.Ochrona majątku fundacji a odpowiedzialność za zobowiązania fundatora
4.Beneficjenci fundacji
a.Status beneficjenta i ryzyka utraty uprawnień
b.Świadczenia – majątek osobisty a majątek wspólny, beneficjenci zagraniczni
5.Organy fundacji i reprezentacja
a.Zarząd, rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów
b.Reprezentacja fundacji w organizacji
c.Relacje między organami
6.Audyt i rachunkowość
a.Obowiązkowy audyt
b.Dokumentacja księgowa
7.Opodatkowanie fundacji rodzinnej i beneficjentów
a.CIT fundacji – stawka 25% a dozwolona działalność gospodarcza
b.Świadczenia dla beneficjentów – zasady opodatkowania
c.Opodatkowanie korzystania z mienia fundacji (nieruchomości, udziały) – planowane zmiany
d.Podatki w kontekście rozwiązywania fundacji i transferów zagranicznych
8.Nieruchomości i nieruchomości rolne
a.Pierwokup gruntów rolnych przez KOWR
b.Trwałość podmiotu w kontekście dofinansowań
c.Udziały w spółkach posiadających grunty
9.Zalecenia w celu minimalizacji ryzyk
a.obszary prawno-podatkowe szczególnie narażone na kontrole skarbowe
b.Jak minimalizować ryzyka prawne i podatkowe
c.Praktyczne wskazówki: umowy z członkami zarządu, statut, protokoły, rejestracja
10.Podsumowanie
a.Kluczowe zmiany w planowanej nowelizacji ustawy
b.Obszary wymagające szczególnej uwagi
Harmonogram
Harmonogram
| Przedmiot / temat | Typ aktywności | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
|---|---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat 1 z 6 Fundacja rodzinna cz. 1 | Typ aktywności Zajęcia | Prowadzący Justyna Zając-Wysocka | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 11:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat 2 z 6 - | Typ aktywności Przerwa | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 11:30 | Godzina zakończenia 11:45 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat 3 z 6 Fundacja rodzinna cz. 2 | Typ aktywności Zajęcia | Prowadzący Justyna Zając-Wysocka | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 11:45 | Godzina zakończenia 13:30 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat 4 z 6 - | Typ aktywności Przerwa | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 13:30 | Godzina zakończenia 14:15 | Liczba godzin 00:45 |
Przedmiot / temat 5 z 6 Fundacja rodzinna cz. 3 | Typ aktywności Zajęcia | Prowadzący Justyna Zając-Wysocka | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 14:15 | Godzina zakończenia 15:30 | Liczba godzin 01:15 |
Przedmiot / temat 6 z 6 - | Typ aktywności Walidacja | Prowadzący Justyna Zając-Wysocka | Data realizacji zajęć 15-09-2026 | Godzina rozpoczęcia 15:30 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 00:30 |
Podsumowanie
| Rodzaj godzin | Liczba godzin |
|---|---|
Rodzaj godzin Suma godzin zegarowych usługi | Liczba godzin 06:00 |
Rodzaj godzin w tym suma godzin zajęć | Liczba godzin 04:30 |
Rodzaj godzin w tym suma godzin walidacji | Liczba godzin 00:30 |
Rodzaj godzin w tym suma przerw | Liczba godzin 01:00 |
Rodzaj godzin Suma godzin dydaktycznych bez przerw | Liczba godzin 06:30 |
Cena
Cena
Cennik
| Rodzaj ceny | Cena |
|---|---|
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto | Cena 725,70 PLN |
Rodzaj ceny Koszt przypadający na 1 uczestnika netto | Cena 590,00 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny brutto | Cena 120,95 PLN |
Rodzaj ceny Koszt osobogodziny netto | Cena 98,33 PLN |
Liczba godzin usługi
| Rodzaj godzin | Liczba godzin |
|---|---|
Rodzaj godzin Liczba godzin zegarowych usługi | Liczba godzin 06:00 |
Prowadzący
Prowadzący
Justyna Zając-Wysocka
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail.
Informacje dodatkowe
W przypadku dofinansowania usługi minimum 70% ze środków publicznych, faktura za usługę zawierać będzie zwolnienie z VAT.
Podstawa prawna: § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 roku w sprawie zwolnień od podatku towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień zwolnione od podatku od towarów i usług są usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych, oraz świadczenie usług i dostawa towarów ściśle z tymi usługami związane.
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).
Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.
Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.
Komputer wyposażony w kamerę, mikrofon i głośnik z aktualnym systemem operacyjnym (Windows, macOS lub Linux) i co najmniej 2 GB pamięci RAM.