Delegowanie pracowników budowlanych do Niemiec – A1, EKUZ, Zoll, SOKA-BAU, podatki i kontrole

1. Kwalifikacja wyjazdu pracownika do Niemiec

• delegacja/podróż służbowa a oddelegowanie pracownika,
• kryteria rozróżnienia poszczególnych form wyjazdu,
• czas, cel i miejsce wykonywania pracy,
• znaczenie sposobu organizacji pracy i ponoszenia kosztów wynagrodzenia,
• analiza przykładowych sytuacji związanych z wykonywaniem pracy na terenie Niemiec.

2. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne pracowników delegowanych – A1 i EKUZ

• znaczenie zaświadczenia A1 przy czasowym wykonywaniu pracy w Niemczech,
• warunki uzyskania A1 i obowiązki polskiego pracodawcy,
• procedura uzyskania A1 oraz dokumentacja potwierdzająca rzeczywiste zatrudnienie i działalność w Polsce,
• Europejska Karta Ubezpieczenia Zdrowotnego przy delegowaniu pracownika,
• procedura uzyskania EKUZ,
• zakres ochrony wynikającej z A1 i EKUZ oraz ich ograniczenia,
• najczęstsze błędy związane z dokumentacją ubezpieczeniową.

3. Zgłoszenie pracowników do Zoll i obowiązki związane z wykonywaniem pracy w Niemczech

• obowiązek zgłoszenia pracowników przed rozpoczęciem pracy,
• Meldeportal-Mindestlohn – zakres danych wymaganych do zgłoszenia,
• prawidłowe wskazanie miejsca wykonywania pracy – Baustelle,
• dokumentowanie i archiwizacja zgłoszenia,
• przypadki wymagające aktualizacji danych,
• minimalne i branżowe stawki wynagrodzenia,
• dokumentacja czasu pracy i wynagrodzeń,
• najczęstsze nieprawidłowości związane ze zgłoszeniami do Zoll.

4. SOKA-BAU – obowiązki firm budowlanych

• zakres działania systemu SOKA-BAU,
• ustalanie, czy wykonywane prace podlegają systemowi,
• zgłoszenie pracodawcy i uzyskanie numeru,
• miesięczne zgłoszenia – Monatsmeldung,
• zasady ustalania i opłacania składek,
• rozliczanie urlopu i wynagrodzenia urlopowego,
• dokumentacja i archiwizacja rozliczeń,
• najczęstsze błędy i ryzyka związane z SOKA-BAU.

5. Podatki związane z delegowaniem pracowników i realizacją kontraktów budowlanych w Niemczech

• rozróżnienie opodatkowania wynagrodzenia pracownika i dochodu przedsiębiorstwa,
• reguła 183 dni i sposób liczenia okresu pobytu,
• znaczenie ekonomicznego ponoszenia kosztów wynagrodzenia,
• pojęcie zakładu podatkowego – Betriebsstätte,
• znaczenie progów czasowych przy realizacji prac budowlanych i montażowych,
• podstawowe obowiązki wobec Finanzamt,
• Bauabzugsteuer – zasada potrącenia podatku budowlanego,
• znaczenie Freistellungsbescheinigung dla rozliczeń z niemieckim kontrahentem,
• dokumentacja podatkowa kontraktu i najczęstsze błędy.

6. Niemieckie przepisy i układy zbiorowe w branży budowlanej

• znaczenie MiLoG, AEntG i AÜG,
• Tarifvertrag i układy powszechnie obowiązujące,
• obowiązki polskiego pracodawcy wynikające z niemieckich regulacji branżowych,
• wynagrodzenie, dodatki, urlop i świadczenia branżowe,
• BRTV-Bau, VTV-Bau oraz regulacje dotyczące branż pokrewnych,
• rozróżnienie świadczenia usługi budowlanej od użyczenia pracowników.

7. Kontrola Zoll/FKS na niemieckiej budowie

• zakres kompetencji Finanzkontrolle Schwarzarbeit,
• przebieg kontroli na budowie,
• identyfikacja pracowników i pytania kierowane do pracowników,
• dokumenty wymagane podczas kontroli,
• weryfikacja zgłoszeń do Zoll, czasu pracy, wynagrodzeń, A1 oraz dokumentacji SOKA-BAU,
• zasada spójności dokumentów, wypowiedzi pracowników i rzeczywistej organizacji pracy,
• najczęstsze „czerwone flagi” i skutki stwierdzonych nieprawidłowości,
• analiza przykładowej sytuacji kontrolnej.

8. Walidacja efektów uczenia się

• test teoretyczny obejmujący zagadnienia realizowane podczas szkolenia,
• 20 pytań jednokrotnego wyboru,
• wynik testu generowany automatycznie,
• warunkiem uzyskania wyniku pozytywnego jest zdobycie minimum 70% punktów.

Warunki organizacyjne realizacji usługi:

Szkolenie realizowane jest online na żywo w jednej grupie szkoleniowej. Zajęcia prowadzone są z wykorzystaniem prezentacji, praktycznych przykładów oraz analizy sytuacji związanych z delegowaniem pracowników do Niemiec. Uczestnicy mają możliwość zadawania pytań na bieżąco. Walidacja odbywa się w wyodrębnionym czasie wskazanym w harmonogramie, w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, obejmujące prezentację wykorzystywaną podczas szkolenia oraz praktyczną checklistę dotyczącą przygotowania pracownika budowlanego do delegowania do Niemiec. Materiały będą zawierały podsumowanie najważniejszych obowiązków związanych z A1 i EKUZ, zgłoszeniem do Zoll, SOKA-BAU, podstawowymi zagadnieniami podatkowymi, układami zbiorowymi oraz dokumentacją wymaganą podczas kontroli. Uczestnicy otrzymają również zestawienie najczęściej występujących błędów i obszarów ryzyka związanych z delegowaniem pracowników.

Nie jest wymagana specjalistyczna wiedza z zakresu prawa niemieckiego ani wcześniejsze doświadczenie w delegowaniu pracowników do Niemiec. Do udziału w usłudze realizowanej zdalnie w czasie rzeczywistym wymagany jest komputer lub inne urządzenie umożliwiające udział w spotkaniu online, stabilne połączenie z Internetem, aktualna przeglądarka internetowa oraz możliwość korzystania z dźwięku. Uczestnik powinien posiadać adres e-mail umożliwiający otrzymanie informacji organizacyjnych, linku do szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.

Usługa realizowana jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym. Warunkiem ukończenia usługi i potwierdzenia nabycia kompetencji jest udział w szkoleniu oraz uzyskanie pozytywnego wyniku walidacji.

Walidacja przeprowadzana jest w formie automatycznie ocenianego testu wiedzy składającego się z 20 pytań zamkniętych. Za każdą prawidłową odpowiedź uczestnik otrzymuje 1 punkt. Warunkiem uzyskania pozytywnego wyniku jest zdobycie co najmniej 14 punktów na 20 możliwych, tj. 70%.

Po ukończeniu usługi uczestnik otrzymuje zaświadczenie potwierdzające udział w szkoleniu oraz osiągnięcie założonych efektów uczenia się.

Szkolenie realizowane będzie w formule online na żywo z wykorzystaniem platformy webinarowej. Każdy uczestnik przed rozpoczęciem szkolenia otrzyma drogą elektroniczną link umożliwiający udział w zajęciach oraz instrukcję logowania.

Minimalne wymagania techniczne:

– komputer stacjonarny, laptop lub tablet (zalecany komputer lub laptop),

– aktualna przeglądarka internetowa: Google Chrome, Microsoft Edge, Mozilla Firefox lub Safari,

– stabilne połączenie z Internetem o przepustowości co najmniej 10 Mb/s (zalecane minimum 20 Mb/s),

– głośniki lub słuchawki umożliwiające odbiór dźwięku,

– opcjonalnie mikrofon umożliwiający aktywny udział w zajęciach oraz części pytań i odpowiedzi.

Uczestnik powinien mieć możliwość otwarcia przesłanego linku do testu walidacyjnego i jego samodzielnego wypełnienia online.

Nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania. Dostęp do szkolenia odbywa się za pośrednictwem przesłanego uczestnikowi linku