Znaczniki w księgach rachunkowych w praktyce – trzydniowe warsztaty: uproszczenia w rachunkowości, trudne obszary ewidencji, estoński CIT, wdrożenie JPK_KR_PD i JPK_CIT, prowadzenie różnic, modernizacja planu kont, księgowanie na kontach analitycznych oraz nadawanie znaczników.

Czas usługi: Wyrażony w godzinach zegarowych.

Przerwy: Czas usługi obejmuje przerwy. W trakcie każdego dnia szkoleniowego (ok. 5 godzin zegarowych) realizowane są fizycznie dwie przerwy po 30 minut (łącznie 60 minut), które są wliczane w czas trwania usługi rozwojowej.

Metodyka: Szkolenie realizowane jest w formule warsztatowej z wykorzystaniem metod uczenia się przez doświadczenie. Dominują: warsztaty na „żywym organizmie" (przebudowa przykładowego planu kont, księgowania na kontach analitycznych i pozabilansowych, nadawanie znaczników na realnych dowodach księgowych), analiza studiów przypadku (rozwiązywanie realnych scenariuszy księgowo-podatkowych pozwalających na praktyczne zastosowanie przepisów rachunkowości i podatków), ćwiczenia w podgrupach, case study uczestników, prezentacje, dyskusje, ankiety, testy.

Platforma: Szkolenie odbędzie się z użyciem platformy ClickMeeting; zadania (case study, testy, quizy itp.) będą realizowane z wykorzystaniem Notion i Tally.

Podział zajęć: Z 19 godzin zegarowych szkolenia: 4 godziny to zajęcia teoretyczne (wprowadzenie merytoryczne, omówienie modeli prowadzenia różnic, przepisów dot. JPK_KR_PD, JPK_CIT, uproszczeń i estońskiego CIT), a 8 godzin to zajęcia praktyczne (warsztaty na „żywym organizmie", księgowania na kontach analitycznych i pozabilansowych, ćwiczenia w podgrupach). Walidacja potrwa łącznie 3 godziny zegarowe na uczestnika. 1 godzina zegarowa to sprawy organizacyjne a 3 godz. to przerwy.

Walidacja: Po zakończeniu części szkoleniowej każdego dnia każdy uczestnik weźmie udział w walidacji. Walidacja zostanie przeprowadzona w formie analizy dowodów i dokumentacji (ocena przesłanych zadań pisemnych — przebudowanego planu kont, zapisów księgowych, oznaczonych dowodów) oraz testu z wynikiem generowanym automatycznie. Łącznie napisanie testu oraz przygotowanie dowodów do analizy zajmie uczestnikowi 2 godziny i 30 min. Podczas walidacji, tj. sporządzania dowodów przez uczestników, będzie obecna osoba, inna niż prowadzący zajęcia. Będzie czuwać nad prawidłowym przebiegiem walidacji. Ocena dowodów została zaplanowana na 30 min. na uczestnika.

Pierwszego dnia usługi, oprócz osoby prowadzącej, uczestników przywita reprezentant Dzień Dobry Podatki sp. z o.o., przekazując jednocześnie najważniejsze informacje organizacyjne. Podobnie, na zakończenie ostatniego dnia usługi, podsumuje ją podczas ostatnich 30 minut warsztatów i przekaże dalsze wskazówki. Wynika to z tego, że zajęcia w ramach usługi będą prowadzone przez różnych prowadzących i dla zachowania lepszego przepływu informacji oraz przejrzystości uczestników i trenerów będzie wspierać dodatkowa osoba. Reprezentant pełni funkcję wspomagającą, nie jest osobą prowadzącą usługę i z tego powodu nie został wymieniony w przeznaczonej do tego sekcji karty usługi.

ZAKRES MERYTORYCZNY WARSZTATÓW

Uproszczenia w rachunkowości — kto może, co zyskuje.

• Jednostki mikro i małe — kryteria i zakres uproszczeń.
• Uproszczone sprawozdanie finansowe — co można pominąć.
• Pozostałe uproszczenia w rachunkowości: leasing, amortyzacja podatkowa, odpisy aktualizujące i rezerwy.
• Kiedy uproszczenia się nie opłacają — pułapki i ograniczenia.

Trudne obszary rachunkowości.

• Różnice kursowe — zrealizowane vs. niezrealizowane, metody wyceny (kurs NBP, kurs banku), skutki podatkowe, najczęstsze błędy.
• Środki trwałe finansowane z dotacji — ujęcie, rozliczanie w czasie, amortyzacja, skutki podatkowe, zwrot dotacji.
• Odpisy aktualizujące — kiedy obowiązkowe, jak ustalić wartość, ujęcie bilansowe i podatkowe.
• Wynagrodzenia i składki ZUS w księgach — memoriał, rozliczenia międzyokresowe, typowe błędy.
• Zasady prezentacji kredytów i pożyczek — część krótko- vs. długoterminowa, odsetki, prowizje.

Estoński CIT — dla kogo i na czym polega

• Idea estońskiego CIT — opodatkowanie przy dystrybucji zysku.
• Warunki wejścia i utraty prawa do ryczałtu od dochodów spółek.
• Co zmienia się w rachunkowości przy estońskim CIT.
• Wyodrębnione kapitały — obowiązek w bilansie.
• Różnica między estońskim CIT a klasycznym CIT — kiedy się opłaca.

Wprowadzenie: nowe zasady gry w księgowości.

• Czym są JPK_KR_PD i JPK_CIT — wyjaśnienie różnic względem obecnego JPK_KR.
• Harmonogram wdrażania: kogo i kiedy dotyczą nowe obowiązki (duże podmioty, podatnicy CIT/PIT z VAT miesięcznym, kwartalnym, nieVATowcy).
• Cel fiskusa: dlaczego Ministerstwo Finansów dąży do wglądu w konta w czasie rzeczywistym.
• Omówienie struktury logicznej nowych plików JPK — pola danych, atrybuty, znaczniki.
• Konsekwencje prawne i podatkowe błędnego lub niepełnego raportowania.

Audyt i inwentaryzacja planu kont.

• Inwentaryzacja istniejącego planu kont: czy obecna struktura rozmawiała z podatkami?
• Identyfikacja luk: jakich kont brakuje, które wymagają rozbicia lub uzupełnienia.
• Konieczność rozbicia kont rozrachunkowych, wyodrębnienia składek ZUS (emerytalną, pozostałe obowiązkowe) na konta krótko- i długoterminowe.
• Oznaczenie podmiotów powiązanych w planie kont.
• Współpraca z IT — jak sprawdzić gotowość programu księgowego na nowe pola danych.
• Analiza procesów — identyfikacja miejsc powstawania informacji o kosztach (KUP/NKUP) w organizacji.

Podejścia do prowadzenia różnic: analityczne, pozabilansowe, mieszane.

• Omówienie trzech modeli prowadzenia różnic trwałych i przejściowych.
• Podejście pozabilansowe — rekomendowane rozwiązanie: zasady, przykłady, zalety.
• Podejście analityczne — specyfika i ograniczenia.
• Model mieszany — kiedy warto łączyć oba podejścia.
• Dlaczego Excel i kartka papieru już nie wystarczą — przemienianie informacji podatkowej do systemu FK.
• Kryteria wyboru optymalnego modelu dla konkretnego podmiotu / biura rachunkowego.

Rola polityki rachunkowości w nowej rzeczywistości.

• Aktualizacja polityki rachunkowości: jakie zapisy muszą się w niej znaleźć.
• Definicja znaczników w dokumentacji wewnętrznej — jasne reguły przypisywania atrybutów.
• Zapewnienie spójności między ewidencją bilansową a podatkową.
• Formalizacja nowych zasad pracy — co wpisać do polityki rachunkowości, aby zabezpieczyć się na wypadek kontroli.
• Przygotowanie wewnętrznych checklist i procedur operacyjnych.

Powiązania JPK_KR_PD z zeznaniem podatkowym (CIT-8/CIT-8E), a sprawozdaniem finansowym.

• Struktura JPK_KR_PD a układ zeznania CIT-8/CIT-8E — gdzie dane się pokrywają, gdzie rozbiegają.
• Różnice między wynikiem rachunkowym a podatkowym — jak je odzwierciedlić w JPK_KR_PD.
• Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) — ewidencja analityczna i prezentacja w JPK.
• Przychody niepodatkowe — ujęcie bilansowe a podatkowe i ich wpływ na strukturę kont.
• Uzgodnienie danych z JPK_KR_PD ze sprawozdaniem finansowym — praktyczna lista kontrolna.
• Najczęstsze rozbieżności między JPK_KR_PD a CIT-8 i ich konsekwencje podczas kontroli.

Strategia skalowania dla biur rachunkowych.

• Wyzwanie: wiele podmiotów CIT z różnymi planami kont.
• Budowanie powtarzalnych procedur i szablonów mapowania dla wielu klientów.
• Organizacja pracy zespołu — delegowanie zadań związanych z wdrożeniem.
• Harmonogramowanie prac wdrożeniowych: unikanie kumulacji z zamknięciem roku i KSeF.

Modernizacja planu kont — praktyczne warsztaty.

• Przebudowa przykładowego planu kont krok po kroku na żywym organizmie.
• Rozbijanie kont syntetycznych na analityczne w celu spełnienia wymogów JPK_KR_PD.
• Tworzenie nowych kont analitycznych dla rozróżnienia KUP i NKUP na poziomie ewidencji.
• Wydzielenie składki emerytalnej z kont ZUS — praktyczne księgowania i podział na analitykę.
• Podział zobowiązań na krótko- i długoterminowe — nowe konta i reguły przeksięgowań.
• Oznaczenie kont podmiotów powiązanych — budowanie analityki spełniającej wymagania JPK.
• Przygotowanie gotowej specyfikacji planu kont (brief dla informatyka / dostawcy systemu FK).

Księgowanie na kontach analitycznych — praktyczne warsztaty.

• Zasady prowadzenia ewidencji na kontach analitycznych w kontekście znaczników podatkowych.
• Koszty samochodów osobowych — rozbicie na analitykę: leasing, eksploatacja, ubezpieczenie, amortyzacja bilansowa vs podatkowa.
• Koszty reprezentacji — wyodrębnienie na kontach analitycznych, nadawanie atrybutów NKUP.
• Wynagrodzenia i pochodne — rozbudowa analityki: składki pracodawcy, pracownika, FP, FGŚP, PPK.
• Koszty kursowe — podatkowe i bilansowe na oddzielnych kontach analitycznych.
• Amortyzacja środków trwałych — konta analityczne dla różnic między wartością bilansową a podatkową.
• Symulacja księgowania na kontach analitycznych w systemie FK z uwzględnieniem nowych pól.
• Podejście pozabilansowe jako rekomendowany model prowadzenia różnic trwałych i przejściowych.
• Tworzenie struktury kont pozabilansowych: nazewnictwo, numeracja, powiązanie z kontami bilansowymi.
• Pełne księgowania pozabilansowe: koszty samochodów osobowych (75% v 100%, limit 150 tys. zł).
• Księgowania pozabilansowe: różnice kursowe niezrealizowane i zrealizowane.
• Księgowania pozabilansowe: amortyzacja podatkowa vs. bilansowa, środki trwałe poniżej i powyżej limitu.
• Księgowania pozabilansowe: koszty reprezentacji, hipotetyczne odsetki, darowizny, kary umowne.
• Model mieszany (analityczno-pozabilansowy) — kiedy i jak łączyć oba podejścia.

Nadawanie znaczników — praktyczne warsztaty na dowodach księgowych.

• Księgowanie faktur kosztowych z przypisaniem właściwych znaczników podatkowych.
• Transakcje z podmiotami powiązanymi — poprawne oznaczenie w kontekście JPK.
• Obsługa nietypowych przypadków: refaktury, noty korygujące, kompensaty.
• Najczęstsze błędy przy nadawaniu znaczników — studium przypadków i sposoby ich unikania.

W celu skutecznego utrwalenia wiedzy oraz wsparcia w utrzymaniu i wzroście nabytych kompetencji, każdy uczestnik po zakończeniu szkolenia otrzymuje dostęp do kompleksowego pakietu materiałów poszkoleniowych.

W ramach procesu ciągłego uczenia się zapewniamy:

• Pełne opracowania merytoryczne zagadnień omawianych podczas warsztatów, dostosowane formą do specyfiki uczenia się na odległość.
• Wybrane zadania i instrukcje, pozwalające na samodzielne ćwiczenia i pracę z materiałem w dowolnym momencie.
• Nagrania ze szkoleń zrealizowanych w ramach usługi, umożliwiające powrót do kluczowych fragmentów w celu ich utrwalenia.

Dbając o równe szanse, gwarantujemy dostępność naszych zasobów – na wniosek osoby ze szczególnymi potrzebami, materiały dydaktyczne zostaną dostosowane do jej indywidualnych wymagań.

Kluczowym elementem wspierającym utrwalanie wiedzy i jej transfer do praktyki zawodowej są 3 interaktywne sesje Q&A. To czas dedykowany wyłącznie na zadawanie pytań, omawianie wyzwań związanych z wdrażaniem znaczników w codziennej pracy oraz rozwiewanie wszelkich wątpliwości pod okiem eksperta. Sesje te stanowią również dla nas ważne narzędzie skutecznej komunikacji z usługobiorcą i zbierania informacji zwrotnych, co pozwala nam na bieżąco monitorować satysfakcję i zapewniać najwyższą jakość świadczonych usług.

Uczestnikiem może być osoba pełnoletnia zainteresowana tematyką szkolenia. Szkolenie nie wymaga wcześniejszego przygotowania zawodowego ani doświadczenia.

Praktyczne warsztaty mogą mieć charakter usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego i jako takie mogą być zwolnione z VAT, jeśli dofinansowanie ze środków publicznych dla danego uczestnika wynosi:

a) 100% - zgodnie z art.43 ust.1 pkt 29 lit.c Ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. z późniejszymi zmianami.

b) co najmniej 70% - zgodnie z treścią par. 3 ust.1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 (Dz.U. z 2013 r. poz.1722) w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zaakceptowano regulamin dla instytucji szkoleniowych.

Szkolenie odbędzie się z użyciem platformy ClickMeeting, testy i zadania realizowane będą za pomocą Tally oraz Notion. Wszystkie narzędzia można uruchomić z przeglądarki. Nie jest konieczna instalacja żadnego oprogramowania.

1. Połączenie internetowe:

• Stabilne łącze internetowe o przepustowości 1-4 Mbps (pobieranie i wysyłanie), choć dla zapewnienia wysokiej jakości obrazu HD zalecane jest 5 Mbps lub wyższe.

2. Sprzęt komputerowy:

• Komputer stacjonarny lub laptop (korzystanie z urządzeń mobilnych jest możliwe, ale niezalecane ze względu na charakter warsztatowy i pracę na dokumentach).
• Procesor dwurdzeniowy min. 2 GHz oraz co najmniej 4 GB pamięci RAM.
• Sprawna kamera internetowa (zintegrowana lub zewnętrzna).
• Głośniki oraz mikrofon (zintegrowana lub zewnętrzna). Zalecany zestaw słuchawkowy z mikrofonem w celu uniknięcia echa i sprzężeń.

3. Oprogramowanie:

• Aktualna wersja przeglądarki internetowej (zalecane: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari lub Edge).
• System operacyjny: Windows 8 (lub nowszy), Mac OS X 10.12 (lub nowszy).
• Program do odczytu plików PDF oraz edytor tekstu (np. MS Word lub darmowy odpowiednik) do pracy nad wzorami pism.

4. Warunki techniczne po stronie uczestnika:

• Posiadanie aktywnej skrzynki e-mail w celu otrzymania linku do pokoju webinarowego.
• Ciche pomieszczenie zapewniające komfort pracy i brak zakłóceń podczas komunikacji głosowej.