Szkolenie - Podatek VAT w obrocie międzynarodowym - trudne przypadki, praktyka, orzecznictwo, najnowsze zmiany, KSeF a sprzedaż zagraniczna.Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

Szkolenie skierowane jest do:

• księgowych i głównych księgowych,
• pracowników działów finansowo-księgowych,
• właścicieli firm prowadzących obrót międzynarodowy,
• pracowników biur rachunkowych,
• osób odpowiedzialnych za rozliczenia VAT i transakcje międzynarodowe,
• osób chcących zaktualizować wiedzę z zakresu VAT i zmian w przepisach.

Warunki organizacyjne realizacji usługi oraz metody szkoleniowe

• Szkolenie realizowane w formie wykładu z elementami analizy przypadków.
• Stosowane metody szkoleniowe:
  • prezentacja zagadnień teoretycznych,
  • analiza przypadków (case study),
  • omówienie praktycznych przykładów,
  • dyskusja z uczestnikami,
• Każdy uczestnik ma dostęp do materiałów szkoleniowych w formie elektronicznej.

Walidacja efektów uczenia się

• Walidacja przeprowadzana jest na zakończenie szkolenia w formie testu wiedzy.
• Test obejmuje pytania zamknięte oraz pytania sytuacyjne odnoszące się do praktycznych przypadków

Warunki zaliczenia:

• Uzyskanie minimum 80% poprawnych odpowiedzi w teście.
• Obecność uczestników potwierdzana jest na podstawie wygenerowanych raportów z logowania

1. Wprowadzenie do zagadnień VAT w obrocie międzynarodowym:

a) omówienie pojęć z zakresu podatku VAT w obrocie międzynarodowym,

b) znaczenie reguł INCOTERMS dla dostaw towarowych.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

a) definicja WDT,

b) moment powstania obowiązku podatkowego,

c) zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),

d) podstawa opodatkowania WDT,

e) warunki stosowania 0% stawki VAT,

f) szczególne przypadki WDT,

g) korekty in plus i in minus w zakresie WDT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

3. Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:

a) omówienie aktualnych przepisów unijnych w zakresie WDT,

b) przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,

c) jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?

d) czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011 i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT?

e) zmiany sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe).

4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

a) pojęcie WNT,

b) obowiązek podatkowy - znaczenie daty wystawienia faktury,

c) reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,

d) podstawa opodatkowania w WNT,

e) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,

f) kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,

g) korekty in minus i in plus w zakresie WNT - zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

5. Korekty rozliczeń WNT po nowemu:

a) czy po wyroku TSUE o sygn. C-895/19 można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?

b) zakres wyroku – czy można się na niego powoływać tylko w przypadku WNT?

c) reguły korekt rozliczeń po najnowszych zmianach,

d) skutki ostatnich zmian w rozliczeniach WNT.

6. Pakiet paliwowy w praktyce:

a) terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw,

b) reguły dokonywania transakcji,

c) ostatnie zmiany w przepisach,

d) skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku.

7. Pojęcie magazynu call-of-stock i zasady wykorzystania tej instytucji:

a) call-of-stock - przesłanki stosowania gdy polski podatnik jest sprzedawcą towarów,

b) call-of-stock – przesłanki stosowania gdy polski podatnik jest nabywców towarów,

c) zasady prowadzenia magazynu call-of-stock,

d) obowiązek podatkowy dla czynności związanych z magazynem call-of-stock.

8. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

a) kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,

b) pojęcie dostawy ruchomej,

c) znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,

d) szczególne przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi,

e) zmiany w zakresie transakcji łańcuchowych.

9. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:

a) miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,

b) obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,

c) stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji,

d) wymogi formalne dla transakcji trójstronnej uproszczonej – konsekwencje wyroku TSUE z 8.12.2022 r., C-247/21.

10. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):

a) nabywca towaru jako podatnik,

b) podstawa opodatkowania,

c) obowiązek podatkowy.

11. Eksport towarów:

a) definicja eksportu towarów,

b) eksport bezpośredni i pośredni,

c) obowiązek podatkowy,

d) zaliczki w eksporcie, wydłużenie terminu na dokonanie dostawy,

e) podstawa opodatkowania,

f) dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

12. Import i eksport usług:

a) pojęcie importu i eksportu usługi,

b) omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,

c) miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,

d) szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,

e) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,

f) podstawa opodatkowania w imporcie usług,

g) usługi ciągłe w imporcie usług,

h) rozliczanie eksportu usług,

i) skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C 895/19),

j) korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług.

13. Pakiety SLIM VAT w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:

a) usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług i WNT,

b) dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług,

c) wyraźne określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy lub ostatni podmiot w łańcuchu,

d) regulacja dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego dla WDT dla korekt,

e) dodanie szczegółowych przepisów dotyczących ustalania właściwych kursów walut dla korekt,

f) likwidacja wymogu uzyskania faktury dla WNT.

14. Krajowy System e-Faktur w zakresie sprzedaży zagranicznej:

a) wdrożenie obowiązkowego KSeF - konsekwencje dla transakcji w obrocie międzynarodowym,

b) zasady wystawiania faktur w KSeF dla WDT, eksportu towarów, eksportu usług,

c) sposoby przekazywania podmiotom zagranicznym faktur wystawionych w KSeF,

d) faktury dla transakcji zakupowych w obrocie międzynarodowym (WNT, import usług),

e) sytuacje szczególne, przypadki problematyczne, możliwe rozwiązania.

15. Skład VAT - nowa instytucja dające ogromne możliwości w obrocie międzynarodowym:

a) czym jest skład VAT i do czego służy,

b) warunki założenia składu VAT,

c) uprawnienia i obowiązki związane z prowadzeniem składu VAT,

d) rozliczenie transakcji związanych ze składem VAT,

e) przesłanki zastosowania stawki 0%,

f) obowiązki ewidencyjne,

g) skutki zakończenia procedury składu VAT - kiedy zapłacę podatek?

16. Panel dyskusyjny - pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Uczestnicy szkolenia otrzymują materiały przygotowane przez trenera w formie elektronicznej przed rozpoczęciem usługi.

Materiały są udostępniane uczestnikom w formacie elektronicznym (np. PDF) i stanowią wsparcie w utrwalaniu wiedzy oraz jej wykorzystaniu w praktyce zawodowej.

Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu