Szkolenie -VAT 2026 w praktyce oraz obligatoryjny KSeF 2.0 – krajowe i zagraniczne rozliczenia, fakturowanie, korekty i sankcje. Usługa zdalna w czasie rzeczywistym

Dzień I - Podatek VAT 2026 w transakcjach krajowych i zagranicznych:

VAT w transakcjach krajowych:

1.          Obowiązek podatkowy:

• zasady ogólne oraz wyjątki,
• usługi/dostawy ciągłe,
• zaliczki,
• obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.

2.          Refaktura:

• obowiązek podatkowy;
• stawka podatku VAT;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?

3.          Podstawa opodatkowania i jej korekta

• jak prawidłowo ją określić ? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić ?
• kiedy ująć korekty na minus oraz in plus ?
• kursy + kursy w fakturach korygujących.

4.          Podatek naliczony:

• warunki i terminy odliczenia,
• dokumenty uprawniające do odliczenia,
• z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku ?
• brak faktury a prawo do odliczenia podatku.

5.          Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

• faktura pro-forma - czy zastępuje "normalną fakturę" ?
• faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
• zbiorcza faktura korygująca - warunki zastosowania;
• faktura korygująca „do zera” - kiedy może być wystawiona ?
• anulowanie faktury;
• art. 108 - kto zapłaci za puste faktury ?

VAT w transakcjach zagranicznych:

1.          Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-             obowiązek podatkowy;

-            jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-            wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak rozliczyć i udokumentować ?

2.          Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-             czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?

-            obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?

-            sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

3.          Eksport towarów:

-             warunki zastosowania stawki 0% VAT,

-            rekwalifikacja transakcji.

4.          Transakcje łańcuchowe:

-             ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-            jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?

-            co to znaczy organizować transport ?

-            wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej

5.          Międzynarodowy obrót usługowy:

-             import usług:

-            miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-            kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług ?

-            eksport usług:

              -            kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

              -            obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania

Dzień II - KSeF 2.0. oraz struktura logiczna schemy FA(3) - Wdrożenie KSeF w praktyce:

Podczas szkolenia omówimy kompleksowo wszystkie aspekty związane z wdrożeniem oraz funkcjonowaniem przedsiębiorców w KSeF. Szkolenie zawierać będzie praktyczne wskazówki, które ułatwią uczestnikom przejście na system fakturowania w KSeF.

1.          KSeF – aktualny stan prawny.

2.          Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

• daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia ?
• wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy ?
• czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?
• jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?

3.          Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• sprzedaż B2B krajowa;
• sprzedaż dla konsumentów - w KSeF, czy poza KSeF ?
• obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?

4.          UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!

• ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
• co je wyróżnia ?
• praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.

5.          KOD QR

• rodzaje kodów QR,
• kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR ?
• na których fakturach trzeba podać dwa kody QR ?

6.          Certyfikaty i uprawnienia – MCU/wersja produkcyjna KSeF 2.0.

Certyfikaty KSeF

•  kto i kiedy może zawnioskować o certyfikat ?
•  jak wygenerować certyfikat ?
•  rodzaje certyfikatów;
•  jak będą wykorzystywane certyfikaty ?
•  limity

7. KSeF – uprawnienia i uwierzytelnienie

• ZAW-FA - kto musi złożyć?
• modele nadawania uprawnień;
• jak przyznać uprawnienia dla biura rachunkowego ?
• jak uwierzytelnić się w KSeF ?

8.          Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – schema Fa(3):

• budowa schemy FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• na jakie pola trzeba zwrócić uwagę ?
• załącznik jako element schemy FA(3);
• czy warto podawać szczegółowe informacje na fakturze ?
• wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji.

9.          DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY:

• jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki
• sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
• UPO – jakie elementy zawiera ?

10.        NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

• kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
• skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
• wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF;
• kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ?
• faktury scamowe – zgłoszenie oraz ukrycie w KSeF

11.        Indywidualny numer KSeF faktury - gdzie będzie widoczny i kiedy musimy go powoływać?

• faktury korygujące,
• faktury zaliczkowe,
• kody QR,
• JPK_VAT,
• JPK_CIT
• patności;

12.        Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?

• tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;
• różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;
• kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
• jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
• faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
• na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
• awaria nie zwalnia z sankcji - kiedy zapłacę karę ?

13.        Potwierdzenie transakcji – „szybka ścieżka fakturowania”:

• kiedy można wystawić ?
• jakie elementy musi zawierać ?
• wymóg naniesienie kodów QR

14.        Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

• wycofanie faktury i poprawienie błędu;
• noty korygujące;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma;
• co z duplikatami ?

15.        Korekty in minus:

• jak rozlicza je sprzedawca - zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego;
• jak rozlicza je nabywca - inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego

16.       Sankcje: za co, od kiedy, ile:

• kiedy znajdą zastosowanie ?
• od kiedy obowiązują ?
• sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
• czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?

17.        Archiwizowanie faktur w KSeF:

• kto i kiedy jest do tego zobowiązany
• czego zwolni nas KSeF ?

18.        KSeF - pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF ?

MATERIAŁY DLA UCZESTNIKÓW USŁUGI

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

• Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym, online.
• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy na stronie www.usługirozwojowe.parp.gov.pl (konieczne jest wpisanie id WSPARCIA - nr uzyskany od OPERATORA)
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie szkolenia-bdo.pl

• Zajęcia prowadzone są w trybie niestacjonarnym (zdalnym) za pomocą platformy ZOOM , lub Clickmeeting
• minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci internet
• minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego - Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 mb/s.
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom - nie potrzebujecie Państwo żadnych dodatkowych programów,
• okres ważności linku umożliwiającego uczestnictwo w spotkaniu on-line - w czasie rzeczywistym.
• sposób walidacji usługi - (test / quiz końcowy poprzez platformę Clickmeeting)
• konieczność zastosowania kamery do interakcji oraz mikrofonu