Podatki w międzynarodowych transakcjach gospodarczych

I. Podatki w międzynarodowych transakcjach gospodarczych:

1. Podatki dochodowe:

a) miejsce opodatkowania podatkiem dochodowym na gruncie przepisów podatkowych międzynarodowych i polskich,

b) zasady opodatkowania transakcji handlowych z perspektywy podatków międzynarodowych i polskiego CIT,

c) zasady opodatkowania podatkiem „u źródła” (WHT) z tytułu płatności należności licencyjnych, dywidend, odsetek,

d) formalności w rozliczeniu podatków dochodowych w transakcjach międzynarodowych – formularze / certyfikaty rezydencji / rejestracje dla celów podatkowych w innych państwach,

e) eliminacja podwójnego opodatkowania na gruncie przepisów krajowych i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych przez Polskę z innymi krajami.

2. Podatek od towarów i usług:

a) miejsce opodatkowania podatkiem od towarów i usług w ramach transakcji handlowych z podmiotami zagranicznymi,

b) obrót w Unii Europejskiej a VAT w zakresie towarów i usług,

c) obrót poza Unia Europejską a VAT w zakresie towarów i usług,

d) faktury i formalności w rozliczeniach w VAT przy obrocie międzynarodowym.

3. Podatek od czynności cywilnoprawnych przy transakcjach międzynarodowych:

a) miejsce położenia rzeczy i wykonywania prawa w świetle podlegania opodatkowaniu PCC,

b) płatność PCC przez zagranicznych podatników i zasady rozliczania PCC w obrocie międzynarodowym.

II. Ekspansja zagraniczna – zasady opodatkowania zagranicznych filii i oddziałów posiadanych przez spółki polskie:

1. Pojęcie „zakładu podatkowego” na gruncie prawa międzynarodowego w zakresie zagranicznych filii i oddziałów.

2. Opodatkowania zakładu podatkowego na gruncie prawa międzynarodowego i prawa polskiego.

3. Eliminacja podwójnego opodatkowania na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

4. Formalności w zakresie rozliczania dochodów z filii i oddziałów zagranicznych.

III. Ekspansja zagraniczna – zasady opodatkowania spółek zagranicznych zależnych od polskich spółek lub osób fizycznych:

1. Rezydencja podmiotu zagranicznego a ryzyka z tym związane.

2. Finansowanie podmiotu zagranicznego z Polski i zasady opodatkowania na gruncie prawa międzynarodowego.

3. Miejsce opodatkowania działalności operacyjnej spółki zagranicznej.

4. Dystrybucja zysku z zagranicznej spółki do podmiotu polskiego i zasady jego opodatkowania.

5. Regulacje dot. zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC) i ryzyka w strukturach zagranicznych.

IV. Rozliczenie pracowników zagranicznych:

1. Miejsce opodatkowania ze stosunku pracy, zlecenia i kontraktu zagranicznego współpracownika zatrudnianego przez polskiego pracodawcę.

2. Zasady opodatkowania na gruncie prawa podatkowego międzynarodowego oraz polskiego ww. kontraktów.

3. ZUS / składka zdrowotna w wypadku zatrudniania podmiotów zagranicznych – zasady rozliczeń.

4. Formalności i ryzyka związane z rozliczaniem zagranicznych pracowników.

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej + pliki ćwiczeniowe w postaci elektronicznej oraz pliki udostępniane uczestnikom podczas spotkania online.

Warunkiem uczestnictwa jest posiadanie przez uczestnika minimalnych narzędzi sprzętowych i niezbędnych warunków technicznych do udziału w usłudze. Uczestnik zainteresowany skorzystaniem z usługi z dofinansowaniem musi dokonać zapisu na usługę co najmniej 2 dni przed jej rozpoczęciem, z użyciem numeru ID wsparcia. Lista Uczestników zostanie zamknięta przez Usługodawcę na 2 dni przed rozpoczęciem usługi.

Uczestnicy, którzy ukończą usługę otrzymają zaświadczenie o zakończeniu udziału w usłudze w formie elektronicznej.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

•platforma komunikacyjna – MS Teams.

•wymogi sprzętowe: komputer stacjonarny lub laptop, kamera wbudowana lub na USB, mikrofon, słuchawki lub głośniki,

•system operacyjny minimum Windows XP/MacOS High Sierra, min 2 GB pamięci RAM, pamięć dysku minimum 10GB, łącze internetowe minimum 10 kb/s,•link z zaproszeniem na szkolenie zostanie przesłany drogą e-mail na 2 dni przed szkoleniem,

•dołączenie do szkolenia na platfor

Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej + pliki ćwiczeniowe w postaci elektronicznej oraz pliki udostępniane uczestnikom podczas spotkania online.

Szkolenie przeprowadzone w formie zdalnej nie bedzie podlegało rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi w celu kontroli/audytu (zgodnie z pkt. 2 Zmian w Wytycznych dotyczących świadczenia usług realizowanych zdalnie z dnia 31 lipca 2020 r.).

Udokumentowanie obecności odbędzie się na zasadzie udostępnienia raportu wygenerowanego z systemu.

Link umożliwiający udział w spotkaniu/szkoleniu będzie dostępny dla zgłoszonych uczestników w okresie zaplanowanym na szkolenie.

Usługa umożliwia uczestnikom interaktywną swobodę udziału we wszystkich przewidzianych elementach zajęć.

Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowanym głośnikiem (opcjonalnie kamerą i mikrofonem) oraz dostępem do Internetu.

Wyżej wymieniony sprzęt nie obliguje Państwa do udostępniania swojego wizerunku, jest potrzebny, aby móc aktywnie uczestniczyć w szkoleniu.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

•platforma komunikacyjna – MS Teams.

•wymogi sprzętowe: komputer stacjonarny lub laptop, kamera wbudowana lub na USB, mikrofon, słuchawki lub głośniki,

•system operacyjny minimum Windows XP/MacOS High Sierra, min 2 GB pamięci RAM, pamięć dysku minimum 10GB, łącze internetowe minimum 10 kb/s,•link z zaproszeniem na szkolenie zostanie przesłany drogą e-mail na 2 dni przed szkoleniem,

•dołączenie do szkolenia na platformie MS Teams.