Specyfika rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, samorządowych jednostkach budżetowych, zakładach budżetowych i instytucjach kultury w ujęciu praktycznym

1. Podstawowe pojęcia i zasady rozliczeń w podatku VAT
   1. pojęcie podatnika podatku VAT,
   2. czynności podlegające opodatkowaniu VAT,
   3. czynności niepodlegające opodatkowaniu podatkiem VAT,
   4. przesłanka terytorialna opodatkowania podatkiem VAT,
   5. przesłanka czasowa opodatkowania podatkiem VAT.
2. Zasady ustalania podstawy opodatkowania w podatku VAT
   1. sposób określenia podstawy opodatkowania w umowach cywilnoprawnych, cennikach, itp.,
   2. podstawa opodatkowania wyrażona w walucie obcej,
   3. wynagrodzenie określone w kwocie niższej od wartości rynkowej, wynagrodzenie symboliczne,
   4. czynności nieodpłatne.
3. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT
   1. ogólne zasady momentu powstania obowiązku podatkowego,
   2. zasady dotyczące otrzymania zaliczki,
   3. moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku czynności najmu, dzierżawy, itp.,
   4. obowiązek podatkowy w przypadku prawa użytkowania wieczystego gruntu,
   5. transakcje międzynarodowe,
   6. szczególne zasady dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego.
4. Stawki podatku VAT
   1. podstawowa stawka podatku VAT,
   2. czynności, dla których stosuje się obniżone stawki podatku VAT,
   3. zastosowanie jednej stawki podatku VAT dla czynności kompleksowych,
   4. refakturowanie,
   5. obniżone stawki podatku VAT przy transakcjach transgranicznych.
5. Zwolnienia od podatku VAT
   1. czynności zwolnione od podatku VAT, a czynności niepodlegające opodatkowaniu,
   2. zasady stosowania zwolnień od podatku VAT przy sprzedaż nieruchomości,
   3. zwolnienia od podatku VAT przy usługach edukacyjnych i usługach opieki społecznej,
   4. zwolnienie najmu lokali mieszkalnych, na cele mieszkaniowe,
   5. Wiążąca Informacja Stawkowa – zasady sporządzania.
6. Procedury szczególne
   1. zapłata wynagrodzenia na rachunek przy zastosowaniu metody podzielonej płatności,
   2. biała lista podatników VAT,
   3. procedura postępowania wobec nieściągalnych wierzytelności, tzw. ulga na złe długi.
7. Dokumentowanie czynności
   1. obligatoryjne elementy, które musi zawierać faktura,
   2. zasady ujmowania faktur korygujących,
   3. zasady wystawiania faktur uproszczonych,
   4. ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kas fiskalnych,
   5. czynności, które można udokumentować dokumentem wewnętrznym.
8. Odliczenie podatku VAT
   1. przesłanki odliczenia podatku naliczonego,
   2. odliczenie częściowe podatku naliczonego i korekta roczna,
   3. korekta odliczonego podatku naliczonego w związku ze zmiana przeznaczenia zakupu,
   4. kwalifikowalność podatku VAT w projektach dofinansowanych ze środków zewnętrznych.
9. Pytania i odpowiedzi
10. Walidacja

Szkolenie adresowane jest do pracowników posiadających podstawowe doświadczenie w zakresie rozliczania podatku od towarów i usług.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych.

Przerwy w usłudze są wliczone w czas usługi rozwojowej.

Walidacja efektów uczenia się odbywa się w sposób zautomatyzowany. W dniu szkolenia uczestnicy rozwiązują test wiedzy udostępniony przez osobę prowadzącą usługę. Sprawdzenie poprawności odpowiedzi następuje w sposób automatyczny w systemie. Uczestnik otrzymuje informację o wyniku testu bezpośrednio po jego wypełnieniu.

Uczestnicy otrzymają materiały w formie prezentacji.

Szkolenie prowadzone na platformie ClickMeeting.

Wymagania techniczne potrzebne do wzięcia udziału w szkoleniu:

Wymagania sprzętowe:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy (zalecany czterordzeniowy);
• 2GB pamięci RAM (zalecane 4GB lub więcej);
• System operacyjny taki jak Windows 10, Mac OS wersja 13 (zalecana najnowsza wersja), Linux,, Chrome OS.