Szkolenie "Koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone!

Ramowy program szkolenia "Koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym":

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów.
2. Cel – osiągnięcie lub zachowanie/zabezpieczenie przychodu.
3. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów.
4. Moment rozliczenia kosztów w czasie.
5. Koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem.
6. Data poniesienia kosztu – księgi handlowe i podatkowa książka przychodów i rozchodów.
7. Kasowa i memoriałowa metoda rozliczania kosztów w czasie na PKPiR.
8. Wydatki na gruntu lub prawo wieczystego użytkowania.
9. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.
10. Odpisy amortyzacyjne od samochodów osobowych.
11. Rozliczanie strat w kosztach podatkowych.
12. Utracone zaliczki i przedpłaty.
13. Odpisy i wpłaty na fundusze specjalne.
14. Koszty związane z pożyczką i kredytem.
15. Kredyty i pożyczki związane z inwestycjami.
16. Odsetki od kapitału własnego.
17. Wartość pracy podatnika, małżonka i małoletnich dzieci.
18. Darowizny jako koszt uzyskania przychodów.
19. Podatki wyłączone z kosztów.
20. Koszty egzekucyjne i sądowe.
21. Grzywny, kary, opłaty.
22. Wierzytelności przedawnione.
23. Odsetki za zwłokę, kary umowne, odszkodowania.
24. Wierzytelności nieściągalne.
25. Odpisy aktualizujące należności.
26. Koszty reprezentacji.
27. Wpłaty na PFRON.
28. Składki na rzecz organizacji przedsiębiorców.
29. Straty ze zbycia wierzytelności.
30. Wydatki na działalność socjalną.
31. Podatek od towarów i usług należny - kiedy jest kosztem.
32. Podatek od towarów i usług naliczony – kiedy jest kosztem.
33. Walidacja/Egzamin wewnętrzny - test teoretyczny 20 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w rozliczaniu podatków, w tym podatków dochodowych PIT i CIT.

Grupa docelowa to:

1. właściciele biur rachunkowych;
2. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
3. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej – układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 14 (zajęcia teoretyczne - 9, ćwiczenia/studium przypadków - 5).

Przerwy nie są wliczone w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji z miejscem na notatki oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min) - 14

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 10'30min

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

W przypadku usługi szkolenia zawodowego oraz finansowania ze środków publicznych w przynajmniej 70% cena netto = brutto. Stawka VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy o VAT. W przypadku finansowania poniżej 70% ze środków publicznych, doliczony zostanie podatek VAT - 23% do ceny netto.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.