Szkolenie "Zasady rozliczeń podatku dochodowego od osób prawnych CIT – zasady ogólne, podatnicy, przychody i koszty, podstawa opodatkowania"

Program i opis efektów kształcenia chronione prawem autorskim © Advisor Consulting Kancelaria Radcy Prawnego Daniel Budaj! Wszelkie prawa zastrzeżone!

I. Zasady ogólne CIT – wprowadzenie

1. Podstawy prawne podatku CIT
2. CIT jako podatek bezpośredni
3. Podatnicy CIT – definicja i kategorie
4. Przedmiot opodatkowania w CIT

II. Podatnicy podatku CIT

1. Definicja podatnika CIT i rodzaje podmiotów
2. Podatnicy rezydenci i nierezydenci
3. Specjalne grupy podatników CIT
4. Obowiązki podatnika CIT

III. Przychody podatkowe

1. Definicja przychodów podatkowych
2. Moment powstania przychodu podatkowego
3. Przychody ze sprzedaży towarów, usług i praw majątkowych
4. Przychody finansowe i kapitałowe
5. Przychody niestandardowe i incydentalne
6. Wyłączenia z kategorii przychodów podatkowych

IV. Koszty uzyskania przychodów, zasady rozliczania; Koszty niestanowiące podatkowych kosztów uzyskania przychodów

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów
2. Klasyfikacja kosztów uzyskania przychodów
3. Zasady ujmowania kosztów uzyskania przychodów w czasie
4. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów
5. Ograniczenia w zaliczaniu kosztów do kosztów uzyskania przychodów
6. Koszty specyficzne dla działalności transgranicznej i podmiotów powiązanych

V. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

1. Pojęcie podstawy opodatkowania
2. Elementy składowe podstawy opodatkowania
3. Strata podatkowa i jej rozliczanie
4. Obliczanie wysokości podatku CIT
5. Podatek minimalny i inne szczególne formy opodatkowania
6. Korekty podstawy opodatkowania i podatku

VI. Walidacja/Egzamin wewnętrzny - test teoretyczny 40 pytań testowych jednokrotnego wyboru z kafeterii 4 odpowiedzi z ograniczonym czasem odpowiedzi na każde z pytań.

Szkolenie adresowane jest do osób posiadających co najmniej podstawowe doświadczenie w rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych CIT oraz w pracy związanej z księgowością i podatkami. Grupa docelowa to:

1. właściciele biur rachunkowych;
2. osoby wykonujące zawód samodzielnego księgowego, w tym księgowy lub główny księgowy zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
3. osoby wykonujące zawód pracownika ds. rachunkowości i księgowości, w tym asystenta do spraw księgowości, pozostali pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, pozostali specjaliści do spraw księgowości i rachunkowości, pracownicy do spraw rachunkowości i księgowości, technik rachunkowości, zatrudnione w działach księgowych firm, biurach rachunkowych albo prowadzące działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych;
4. osoby zainteresowane podnoszeniem i rozwijaniem kompetencji.

Warunki organizacyjne: Liczebność grupy: 10-30 osób. Liczba stanowisk dostosowana do liczebności grupy. Stanowiska edukacyjne składające się ze stołu i krzesła. Organizacja sali szkoleniowej - układ dyskusyjny (w kształcie litery U).

Szkolenie realizowane jest dwóch lokalizacjach:

zjazd szkoleniowy w dniach 17-18.05.2025 r. - Worliny 33, 14-105 Łukta (gmina Łukta, powiat ostródzki, województwo warmińsko-mazurskie)

zjazd szkoleniowy w dniach 7-8.06.2025 r. - ul. Spacerowa 2, 14-133 Stare Jabłonki (gmina Ostróda, powiat ostródzki, województwo warmińsko-mazurskie)

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych - łącznie 28 (zajęcia teoretyczne - 24, ćwiczenia/studium przypadków - 4).

Przerwy nie są wliczane w czas szkolenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie wydruku prezentacji z miejscem na notatki oraz długopis.

Liczba jednostek dydaktycznych szkolenia (45 min) - 28

Liczba godzin zegarowych szkolenia (60 min.) – 21

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

W przypadku finansowania ze środków publicznych w przynajmniej 70% cena netto = brutto. Stawka VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy o VAT. W przypadku finansowania poniżej 70% ze środków publicznych, doliczony zostanie podatek VAT - 23% do ceny netto.

Cena usługi nie zawiera kosztów dojazdu i zakwaterowania.