Rozliczanie kontraktów długoterminowych- szkolenie

Usługi długoterminowe – aspekt bilansowy i podatkowy

I.  Zasady ustalania przychodu (szacowania) dochodu z niezakończonych usług budowalnych

1.  Uregulowania prawne

2.  Charakterystyka umów o świadczenie usług budowlanych

II. Zapisy w kontraktach na usługi długoterminowe

1.  Elementy zapisów w umowach

2.  Określenie ceny za usługę długoterminową

3.  Przychody budowlane (faktury)

4.  Sumy zatrzymane i kary umowne

5.  Kosztorys – konstrukcja

6.  Protokół częściowego i całkowitego odbioru

6.1 Protokół w aspekcie podatkowym (pdop, pdof, VAT)

6.2. Elementy protokołu odbioru częściowego, końcowego – wzór

6.3. Kaucje – wzór zapisu

7.  Aneksy do umowy

III. Przychody z usług budowalnych w prawie bilansowym w przykładach, skutki podatkowe

1.  Ustalanie ceny za usługę

1.1. Koszty powiększone o narzut zysku (tzw. koszt plus)

1.2. Ryczałt

1.3. Metoda zysku zerowego   

2.  Zasady ujmowania przychodów w prawie bilansowym

3.  Ustalenie stopnia zaawansowania robót – metody

3.1. Metoda obmiaru prac

3.2. Metoda kosztowa

3.3. Liczba przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usług

3.4. Udział kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi

4.  Ewidencja przychodów i kosztów z usług długoterminowych wg prawa bilansowego i podatkowego

4.1 Gdy wystawione są faktury za poszczególne etapy wykonania prac

4.2. Gdy nie są wystawiane faktury za poszczególne etapy wykonania prac

5.  Faktury częściowe w prawie podatkowym, ewidencja, ujęcie w księgach

6.  Interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej odnośnie przychodów i kosztów z usług długoterminowych

IV. Zasady ustalania kosztów niezakończonych usług budowlanych wg prawa bilansowego i podatkowego

1.  Koszty bezpośrednie i pośrednie budowy

2.  Jakie koszty nie kreują kosztów usług budowalnych?

3.  Ustalanie kosztów niezakończonych usług budowlanych

4.  Przewidywane straty na kontrakcie, tworzenie rezerw

5.  Ewidencja rzeczywistych kosztów wytworzenia usług – aspekt bilansowy i podatkowy

5.1. Koszty bezpośrednie dotyczące wielu etapów budowy, które trudno przyporządkować do konkretnego okresu

5.2. Koszty bezpośrednie i pośrednie a koszty podatkowe

6.  Koszty wynagrodzenia pracowników zatrudnionych na budowie i składki ZUS

6.1. Przykład w aspekcie bilansowym i podatkowym

6.2. Interpretacje podatkowe

V.  Wycena kontraktów długoterminowych na moment bilansowy w przykładach, w tym skutki podatkowe

1.  Brak możliwości wiarygodnego stopnia zaawansowania niezakończonej usług

2.  Brak możliwości ustalenia całkowitego kosztu wykonania

3.  Ewidencja księgowa

4.  Skutki podatkowe wyceny

4.1. Rezerwy i odpisy na podatek odroczony

4.2. Obliczanie i ewidencja podatku odroczonego

5.  Prezentacja niezakończonej usługi budowlanej w sprawozdaniu finansowym

VI. Zadania księgowego i innych osób oraz zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości

1.  Zadania księgowego

2.  Zadania kierownika produkcji

3.  Zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości odnośnie kontraktów długoterminowych

4.  Interpretacje podatkowe odnośnie kosztów

VII. Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń.

https://akkonline.pl/szkolenia,7,szkolenia-online.html

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE