Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.- szkolenie

Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.

1.   Zakupy krajowe towarowe i usługowe:

1)   prawo do odliczenia VAT

2)   moment powstania prawa do odliczenia

3)   posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia

4)   możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach

5)   nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:

a)   przypadki występowania nadwyżek

b)   dostępne rozwiązania

c)   zaraportowanie w JPK

6)   zaliczka a prawo do odliczenia

7)   faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia

8)   faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia

2.   Zakupy krajowe w walucie obcej:

1)   zasady przeliczania waluty

2)   faktury korygujące walutowe

3.   Zwroty VAT:

1)   zwrot vat jako realizacja zasady neutralności

2)   terminy podstawowe i terminy wydłużone

3)   terminy przyspieszone

4)   zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?

5)   zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe

6)   kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu

4.   Zakup od zagranicznego podatnika - WNT:

1)   przesłanki rozpoznawania WNT

2)   moment powstania obowiązku podatkowego

3)   zaliczki a WNT

4)   podstawa opodatkowania

5)   zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej

6)   prawo do odliczenia z tytułu WNT

7)   korekty in minus a WNT

8)   korekty in plus a WNT

9)   faktury korygujące WNT w walucie obcej

10)  raportowanie WNT

5.   Case studies:

1)   zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika

2)   zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika

3)   zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika

4)   wybrane transakcje łańcuchowe

6.   Zakup usług od zagranicznego podatnika

1)   miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego

2)   podstawa opodatkowania

3)   przeliczanie faktur walutowych

4)   korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe

7.   Zakup usług związanych z nieruchomościami:

1)   usługi związane z nieruchomościami

2)   nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL

3)   nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

4)   nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL

5)   nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

8.   Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników

1)    usługi doradcze

2)   usługi księgowej

3)   usługi reklamowe

4)   marketplace/adwords itp.

9.   Odmowa prawa do odliczenia:

1)   ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia

2)   nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”

3)   faktury „puste przedmiotowo”

4)   faktury „puste podmiotowo”

5)   jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:

a)   rola białej listy,

b)   rola rejestrów: CEIDG, KRS,

c)   czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?

d)   metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?

e)   dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?

f)    rola należytej staranności oraz dobrej wiary,

g)   MPP i jego znaczenie,

6)   argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

10.   Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:

1)    komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?

2)   stawka do 30%,

3)   stawka do 20%,

4)   stawka do 15%,

5)   stawka 100%,

6)   okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,

7)   stosowanie MPP a sankcje w VAT,

11.   Odpowiedzialność solidarna w VAT:

1)   na czym polega?

2)   w jaki sposób się od niej uwolnić?

3)   transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,

4)   odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.

12.   VAT naliczony, a ESG:

1)   krótkie wprowadzenie do ESG

2)   podatkowy Governance w kontekście VATu naliczonego – o co chodzi?

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 

Przerwy planowane są zgodnie z potrzebami grupy.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE