V A T 2024 / 2025 w pytaniach i odpowiedziach, na przykładach.Praktyczne rozwiązania na podstawie najnowszych interpretacji i orzecznictwa. Zmiany w VAT oraz KSeF.

1.         Obowiązek podatkowy: 

 -           zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

-           dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

-           co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

-           kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?

-           wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy;

2.         Refaktura:

-           obowiązek podatkowy;

-           stawka podatku VAT;

-           jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?

3.         Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):

-           co to są transakcje kompleksowe;

-           podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-           jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-           według jakiej stawki je opodatkować;

-           co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-           odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;

4.         Podstawa opodatkowania i jej korekta:

 -           jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

-           aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;

-           kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?

-           kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;

-           korekta VAT zawyżonego na paragonie;

-           korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF;

5.         Stawki podatku VAT:

-           co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

-           jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu);

-           stawki VAT – zmiany w 2024 r. oraz planowane zmiany;

-           jak stosować przepisy przejściowe ?

6.         Podatek naliczony:

-           błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-           mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?

-           z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

-           wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;

-           brak faktury a prawo do odliczenia podatku;

-           otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;

-           kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek ?

7.         Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

 -           jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-           zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;

-           przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?

8.         Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

 -           czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

-           obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

-           NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;

-           sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;

9.         Eksport towarów:

-           stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze orzecznictwo;

10.       Import i eksport usług:

-           miejsce świadczenia – jak je określić ?

-           obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?

-           plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;

11.       Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

-           faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?

-           faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;

-           zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;

-           faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?

-           anulowanie faktury;

-           art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?

12.       Zmiany planowane w podatku VAT na 2025 r.:

-           zwolnienie podmiotowe z podatku oraz procedura SME;

-           zmiany w katalogu zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na kasach fiskalnych;

-           zasady opodatkowania imprez wirtualnych;

12.       Zmiany w KSeF:

-           terminy wejścia w życie (nowość: podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz dostawcy: mediów, usług telekomunikacyjnych i paliw);

-           jakie transakcje dokumentować w KSeF ?

-           jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług ?

-           kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze ?

-           sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF ?

-           nowość – SAMOIDENTYFIKACJA nabywcy;

-           wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF;

-           numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać ?

-           płatność za faktury wystawione w KSeF;

-           schema FA2 – na co zwrócić uwagę ?

-           faktura ustrukturyzowana i jej wizualizacja – czy mogą się różnić ?

-           jak zmienią się przepisy o kursach ?

-           co za załącznikami do faktur w KSeF ?

-           zmiany w pliku JPK_VAT spowodowane KSeF.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.
 

Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Wymagana kamerka.