PRAKTYKA PODATKU VAT W 2024 R.- OSTATNIE NOWELIZACJE, SLIM VAT 3, FAKTURY VAT W 2024 R. NAJNOWSZE ORZECZENIA TS UE ORAZ WYROKI NSA. NOWELIZACJE I PRAKTYKA PODATKÓW CIT ORAZ PIT W 2024 R. FUNDACJA RODZINNA W ASPEKCIE PODATKOWYM I PRAWNYM. ZMIANY PROCEDUR PODATKOWYCH W 2024 R.

Liczba godzin usługi liczona jest wg godzin dydaktycznych (lekcyjnych).

Usługa (szkolenie) będzie prowadzona w formie warsztatowej, aktywizującej uczestników do pytań i dyskusji. Po omówieniu danego tematu trener każdorazowo zaprosi uczestników do zadawania pytań, na które będzie odpowiadał. Bedzie także zachęcał do ogólnej krótkiej dyskusji na dany temat, pełniąc w tym wypadku role moderatora.

1. PRAKTYKA PODATKU VAT W 2024 R.

   1. Podsumowanie najważniejszych zmian w podatku VAT.

1. Pakiet Slim VAT 3.

• Podniesienie progu dla małego podatnika VAT.
• Obniżenie wymiaru oraz katalog dyrektyw wymiaru sankcji w podatku VAT.
• Zmniejszenie formalności dla transakcji w obrocie międzynarodowym WDT.
• Zniesienie obowiązku posiadania faktury dla możliwości odliczenia przy WNT.
• Kursy walut – przeliczenia podstawy opodatkowania (korekty in plus oraz in minus).
• Podniesienie progu przy sprzedaży mieszanej (do 10.000 zł) pozwalającego na wykorzystanie. Pełnego prawa do odliczenia podatku VAT.
• Możliwość rezygnacji z korekty rocznej, jeśli różnica między proporcją wstępną a proporcją ostateczną nie przekracza 2%.
• Uwolnienie się od odpowiedzialności osoby trzeciej (przy zmianie faktora).
• Rozszerzenie korzyści z zastosowania MPP (zapłata przez faktora w faktoringu odwróconym).
• Brak konieczności drukowania raportów fisk. I dokumentów z kas rejestrujących on line.
• Rozszerzenie płatności z rachunku VAT (przelewy w ramach grup VAT).
• Liberalizacja warunków szybszego zwrotu VAT dla tzw. Podatników bezgotówkowych.
• Likwidacja wymogu uzgadniania prognozy proporcji lub prognozy prewspółczynnika.
• Rozszerzenie płatności z rachunku VAT.

1. Polski ład.

• Możliwość opodatkowania niektórych usług finansowych.
• Rozliczenia bezgotówkowe: preferencje przy stosowaniu oraz czasowe ograniczenia.
• Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego (dla czynności z mocy prawa).

1. Pakiet Slim VAT 2.

• Zmiany upraszczające.
• Doprecyzowanie – korekta zmniejszająca podatek naliczony.
• Prawo do odliczenia vat z tytułu importu usług (wyrok ts ue w sprawie c-895/19 (a).
• Korekta z chwilą otrzymania faktury przy użyciu systemu ksef.

   2. Faktury VAT w 2024 r.

1. Aktualne sposoby wystawiania faktur VAT.

       b) Podsumowanie ostatnich zmian w zakresie faktur VAT:

• Faktury zaliczkowe.
• Faktury korygujące.
• Zmiany w treści faktur korygujących oraz zakresie duplikatów faktur VAT.
• Wydłużenie terminu na wcześniejsze wystawienie faktury VAT.
• Możliwość wystawienia korekty zbiorczej.

c) Aktualne zagadnienia problemowe:

• Obowiązek wystawienia faktury VAT.
• Faktury wystawiane w imieniu podatnika.
• Sposób wystawienia faktury.
• Duplikaty faktur VAT.

1. Obowiązek zapłaty podatku – faktura w trybie art. 108 VAT.

 3. Przesunięcie w czasie wejścia w życie obowiązkowego systemu KSef.

 4. Najnowsze orzecznictwo TS UE w polskich sprawach oraz wyroki NSA.

• Wyrok TS UE z 30.01.2024 r. W sprawie C-442/22 (P. Sp. Z o.o.).
• Wyrok TS UE z 11.01.2024 r. W sprawie C-537/22 (Global Ink Trade Kft).
• Wyrok TS UE z 25.05.2023 r. W sprawie C-114/22 (W. Sp. Z o.o.).
• Wyrok TS UE z 20.04.2023 r. W sprawie C-282/22 (W.W.).
• Wyrok TS UE z 30.03.2023 r.: w sprawie C-612/21 (Gmina O.) Oraz w sprawie C-616/21.
• Wyrok TS UE z 29.09.2022 r. W sprawie C-235/21 (Raiffeisen Leasing).
• Wyrok TS UE z 7.07.2022 r. W sprawie C-696/20 (B).
• Wyrok TS UE z 7.07.2022 r. W sprawie C-194/21 (X).
• Wyrok TS UE z 24.03.2022 r. W sprawie C-697/20 (W.G.).
• Najnowsze wyroki NSA.

 5. Rozwiązania bieżących problemów.

1.  NOWELIZACJE I PRAKTYKA PODATKU CIT W 2024 R. ORAZ ASPEKTY PODATKOWE  FUNDACJI RODZINNEJ.

1. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych w 2024 r.– art. 24ca CIT.

• Regulacja prawna.
• Wyliczenie progu rentowności.
• Kategorie nie uwzględniane.
• Podstawa opodatkowania.
• Stawka minimalnego podatku dochodowego.
• Wyłączenia.
• Odliczenie podatku minimalnego.

2. „Estoński CIT – zagadnienia wybrane” oraz znowelizowana regulacja prawna.

1. Regulacja prawna.

• Forma prawna oraz struktura udziałów.
• Wyłączenia podmiotowe.
• Przedmiot i podstawa opodatkowania.
• Stawki podatku i termin płatności podatku.

  b) Zmiany obowiązujące od 1.01.2023 r.:

• Część wydatków uznana za niezwiązane z działalnością gospodarczą.
• Wybór opodatkowania ryczałtem w trakcie roku podatkowego.
• Doprecyzowanie warunku wygaśnięcia zobowiązania z tytułu korekty wstępnej.
• Doprecyzowanie terminu zapłaty podatku od dochodu z przekształcenia.
• Zatrudnienie i modyfikacja warunku minimalnego zatrudnienia od 1.01.2023 r.

 -problemy praktyczne – orzecznictwo oraz stanowiska organów podatkowych.

  3. Podatek CIT w fundacji rodzinnej.

• Zasady opodatkowania.
• Zwolnienie podmiotowe.
• Stawki podatkowe.
• Wyłączenia ze zwolnienia.
• Ukryte zyski.
• Pozostały zakres opodatkowania.

1. NOWELIZACJE I PRAKTYKA PODATKU PIT W 2024 R ORAZ ASPEKTY PODATKOWE    FUNDACJI RODZINNEJ.

1. Nowelizacje podatku PIT oraz rozwiązania aktualnych problemów.

a) nowelizacja ustawy – kasowy podatek PIT.

2. Rozwiązania aktualnych problemów.

• Nowe ulgi dla pracowników art. 21 ust. 1 pkt 152-154 pit (na powrót (relokacyjna), dla rodzin wielodzietnych (4+), dla pracujących seniorów).
• Oświadczenia i wniosków pracowników.
• Zmiana zasad stosowania kwoty wolnej od podatku.
• Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru zaliczki.
• Nowe brzmienie art. 32 pit i podwójna kwota zmniejszająca podatek dla osób samotnie wychowujących dzieci.
• Interpretacja ogólna mf w sprawie zapłaty zaległych składek na ubezpieczenia pracowników.

3. Podatek PIT – świadczenia uzyskane z fundacji rodzinnej.

• Możliwość zwolnienia.
• Stawki podatku.

IV. ANALIZA NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA SĄDOWEGO W ZAKRESIE PODATKÓW DOCHODOWYCH.

• Przychody podatkowe.
• Koszty uzyskania przychodu.

1. NOWELIZACJE PROCEDUR PODATKOWYCH W 2024 R. ORAZ PRAKTYKA ORGANÓW PODATKOWYCH.

1. Pakiet deregulacyjny – ułatwienia w prowadzeniu działalności gospodarczej.

2. JPK w podatkach dochodowych.

3. MDR – obowiązek raportowania schematów podatkowych – praktyka w 2024 r.

• Podmioty zobowiązane.
• Definicja schematu.
• Podział schematów.
• Rodzaje raportów mdr.
• Objaśnienia ministra finansów.

4. Fundacje rodzinne – aspekty wybrane.

5. Klauzula unikania opodatkowania – praktyka organów podatkowych w 2024 r.

6. Staranność gospodarcza oraz świadomość uczestnictwa w oszustwach podatkowych –weryfikacja działań podatników przez organy podatkowe w 2024 r.

7. Rozwiązania bieżących problemów.

Obszerne materiały szkoleniowe w formie zbroszurowanego wydawnictwa (około 170 - 200 str.), notatnik, długopis, zakreślacz, teczka konferencyjna.

Doradcy podatkowi uczestnicząc w tym szkoleniu mogą uzyskać 14 pkt.

Usługa szkolenia nie zawiera kosztów noclegów i wyżywienia i dodatkowych usług (atrakcje po szkoleniu). Całkowita cena szkolenia wraz z noclegiem, wyżywieniem i atrakcjami po szkoleniu wynosi 1.890 zł netto.