Kurs na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych na praktycznych przykładach

Program kursu “Profesjonalne przygotowanie do prowadzenia biura rachunkowego na praktycznych przykładach”:

Prawo przedsiębiorców – nowe zasady prowadzenia biznesu

1. Działalność gospodarcza:
• Kiedy mamy z nią do czynienia
• rozpoczęcie działalności gospodarczej – rejestracja klienta
• zawieszenie działalności gospodarczej
• likwidacja działalności gospodarczej

2. Rozliczenia gotówkowe i bezgotówkowe – konsekwencje też dla podatków

3. Kontrola przedsiębiorcy:
• książka kontroli
• wielkość przedsiębiorcy i wynikające stąd uprawnienia

Ordynacja podatkowa

1. Praktyczne pojęcia z Ordynacji podatkowej niezbędne na potrzeby rozliczeń podatkowych:

• zakres ustawy
• obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
• podatnik i płatnik
• obliczanie terminów
• właściwość organów podatkowych
• interpretacje prawa podatkowego
• powstanie zobowiązania podatkowego
• formy zapłaty podatków
• ustalanie podstawy opodatkowania i podatków

• pełnomocnictwa

2. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa:

• praktyczne wskazówki na co należy zwrócić uwagę
• odpowiedzialność a podpisywanie deklaracji
• korekty deklaracji
• księgi podatkowe
• dowody

RACHUNKOWOŚĆ

1. Proces przygotowywania sprawozdania finansowego:

• Harmonogram wymaganych prac
• Procedury po sporządzeniu sprawozdania finansowego
• Wymagane przez prawo bilansowe
• Wymagane przez prawo podatkowe
• Wymagane dla celów statystycznych: Rozliczanie wyniku finansowego
• W spółkach prawa handlowego
• W spółdzielniach
• W innych podmiotach

2. Podział majątku trwałego i jego ewidencja:

• Kryteria definiujące niefinansowy majątek trwały
• Charakterystyka długoterminowych aktywów finansowych
• Inne inwestycje długoterminowe
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
• Wartość początkowa
• Ulepszenie a remont

3. Metody i zasady amortyzacji podatkowej:

• Amortyzacja liniowa
• Amortyzacja przyspieszona – w tym „ekspresowa” – jednorazowa
• Indywidualne stawki amortyzacji

4. Metody i zasady amortyzacji bilansowej:

• Różnicowania amortyzacji na podatkową i bilansową
• Wyznaczanie miernika zużycia ekonomicznego
• Zmiany w zakresie stosowanego miernika zużycia ekonomicznego

5. Ewidencja odroczonego podatku.

6.  Podział majątku obrotowego:

• Metody ewidencji zapasów:

• według wartości rzeczywistych
• według cen ewidencyjnych i odchyleń od tych cen

• Odpisy aktualizujące:

• w trakcie roku obrotowego
• na dzień bilansowy

7. Obrót pieniężny:

• Obowiązki w zakresie ochrony przy przechowywaniu i transportowaniu
• Ograniczenia w obrocie gotówkowym

8. Operacje walutowe:

• Wycena operacji walutowych
• Ewidencja różnic kursowych

9. Odsetki:

• Regulacje w zakresie prawa cywilnego:

• odsetki ustawowe
• odsetki umowne
• odsetki maksymalne

• Regulacje w zakresie ordynacji podatkowej:

• ustalanie stopy odsetkowej podstawowej i obniżonej
• opłata prolongacyjna

10.  Przedawnienia:

• Terminy przedawnień
• Ewidencja przedawnionych należności
• Ewidencja przedawnionych zobowiązań

11. Inwentaryzacja:

• Metody inwentaryzacji: szczególne wymogi w metodzie spisu z natury
• Częstotliwość i terminy inwentaryzacji

• Procedury rozliczania różnic inwentaryzacyjnych:

• kryteria w zakresie stosowania kompensat
• kwalifikacja niedoborów jako ubytki naturalne
• rozliczanie różnic wartościowych

12. Kompleksowa ewidencja działalności produkcyjnej i handlowej od bilansu
otwarcia do bilansu zamknięcia – na przykładzie:

• Wybór metody ewidencji kosztów
• Wybór modelu rachunku kosztów do kalkulacji produkcji
• Wybór klucza podziału kosztów pośrednich

• Metoda podziału kosztów pośrednich na:

• zmienne koszty pośrednie
• stałe koszty pośrednie

• Ewidencja operacji w okresie sprawozdawczym

13. Rozliczenie produkcji:

• Ustalenie jednostkowego kosztu wytworzenia
• Ujęcie ewidencyjne produkcji w toku
• Przyjęcie wyrobów gotowych do magazynu po koszcie planowanym
• Sprzedaż wyrobów gotowych

14. Zamknięcie miesiąca w księgach.

15. Sporządzenie bilansu zamknięcia.

16. Sporządzenie rachunku zysków i strat:

• w wariancie porównawczym
• w wariancie kalkulacyjnym

17. Sporządzenie Rachunku przepływów pieniężnych:

• Metodą pośrednią
• Metodą bezpośrednią

18. Sporządzenie Zestawienia zmian w kapitale własnym.

19. Sporządzenie Dodatkowych informacji i objaśnień.

20. Elementy rachunkowości zarządczej i analizy finansowej:

• Badanie i prognozowanie rentowności
• wyznaczanie progu rentowności (BEP)
• Analiza finansowa wskaźników

Etyka a rachunkowość.

PODATKI

Podatek VAT:

1. Wprowadzenie:

• Konstrukcja podatku VAT
• Zasady ogólne VAT

1. Rola orzecznictwa oraz indywidualnych interpretacji podatkowych

2. Zakres przedmiotowy opodatkowania:

• Dostawa towarów i świadczenie usług
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe
• Import usług
• Eksport / import towarów
• Czynności wyłączone z opodatkowania
• Czynności zwolnione z podatku

1. Podatnik VAT:

• Definicja
• Pojęcie działalności gospodarczej
• Wyłączenie z zakresu podatników VAT
• Zwolnienie podmiotowe dla małych podatników

1. Moment powstania obowiązku podatkowego

• Zasada ogólna
• Wyjątki:
• – Zaliczki
• – Najem, dzierżawa, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej
• – Dostawa mediów (prąd, gaz itd.), usługi komunalne
• – Usługi budowlane
• – Inne wyjątki 

1. Miejsce opodatkowania:

• Miejsce opodatkowania przy dostawach towarów
• Miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług

1. Podstawa opodatkowania:

• Zasada ogólna
• Wyjątki – świadczenia bez wynagrodzenia, zapłata w naturze
• Dotacje, subwencje
• Rabaty, bonifikaty

1. Stawki podatkowe oraz zwolnienia przedmiotowe

2. Odliczanie podatku naliczonego:

• Zasada ogólna
• Ograniczenia w prawie do odliczenia
• Kwoty do zwrotu oraz kwoty do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• Moment skorzystania z prawa do odliczenia

1. Obowiązki dokumentacyjne

• Faktury VAT
• – Elementy konieczne faktur
• – Rodzaje faktur
• – Korekty faktur oraz noty korygujące
• Kasy rejestrujące – zakres stosowania, zwolnienia
• Ewidencja VAT
• Deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące 

1. Procedury uproszczone

• Transakcje trójstronne
• Rolnicy ryczałtowi
• Rozliczanie według marży

1. Pojazdy samochodowe

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT):

1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PIT i CIT.
2. Źródła przychodów.
3. Przychody ze stosunku pracy
4. Działalność wykonywana osobiście
   • umowy zlecenia i o dzieło
   • artyści i prawa autorskie
   • kontrakty menedżerskie
5. Wybór sposobu opodatkowania 
   • zasady ogólne,
   • podatek liniowy,
   • ryczałt od przychodów,
   • podatkowa księga przychodów i rozchodów.
6. Zbycie nieruchomości w tym mieszkań.
7. Dochód oraz podstawa opodatkowania.
8. Podstawowe zmiany związane z „Polskim Ładem”

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

1. Zakres podmiotowy w CIT a w PIT
2. Okres rozliczeniowy w CIT
3. Przychód w CIT i w PIT
4. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT i w PIT
5. Koszt uzyskania przychodu – koszty stanowiące i koszty niestanowiące
6. Zasady rozliczania kosztów w czasie
7. Moment poniesienia kosztu w rozumieniu CIT i PIT.
8. Zwolnienia w CIT a zwolnienia w PIT.
9. Środki trwałe i WNiP:
   wartość początkowa
   • amortyzacja, metody i wyłączenia z amortyzacji
   • możliwe rozwiązania gdy wartość początkowa nie przekracza kwoty 10.000 zł 
   • remont a ulepszenie
10. Korekta przychodów i kosztów w tym na potrzeby podatku od towarów i usług,
11. Podatek estoński.
12. Zmiany związane z Polskim Ładem.

Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych:

• Obowiązek czy swoboda wyboru ?:
• ogólne zasady tworzenia ZFŚS,
• świadczenie urlopowe,
• Regulacje zakładowe w zakresie ZFŚS,
• Naliczanie i ewidencja odpisów obowiązkowych i dobrowolnych,
• Ewidencja wydatkowania środków ZFŚS,
• Korekty odpisów na dzień bilansowy oraz w Podatkowej księdze przychodów i rozchodów.

2. Praktyczne elementy Kodeksu pracy

• Rodzaje umów o pracę.
• Nawiązywanie i rozwiązywanie umowy o pracę.
  • Czas pracy,
  • Urlopy – najważniejsze zagadnienia,
• Wynagrodzenie a zasiłek chorobowy.
• Akta osobowe pracowników – podstawowe elementy.

3. Ubezpieczenia społeczne

• Składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych
• Świadczeń Pracowniczych, składki z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego.
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym.
• Zasady ustalania składek na ubezpieczenia społeczne.
• Świadczenia z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa.

Podatkowa Księga Przychodów i rozchodów 

1. Zapisy w księdze w przypadku rozpoczęcia działalności lub na początek następnego roku.
2. Praktyczne zapisy określonych zdarzeń w PKPiR przez okres styczeń – grudzień w tym:

• materiały podstawowe i pomocnicze,
• ewidencja sprzedaży i zakupu na potrzeby ustalenia podatku należnego i naliczonego, elementy objaśnień do JPK-VAT7M,
• rozliczanie składek ZUS za osobę prowadzącą pozarolniczą działalność gospodarczą i osobę współpracującą,
• obliczanie zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych,
• spis z natury w trakcie roku podatkowego,
• zaliczki uproszczone,
• odsetki od środków pieniężnych,
• zawieszenie działalności gospodarczej,
• przejście z PKPiR na Ustawę o rachunkowości,
• data powstania przychodu i poniesienia kosztu,
• § aktywa trwałe, WNIP, amortyzacja,
• zatrudnianie pracownika, wynagrodzenia i składki ZUS,
• umowy cywilnoprawne,
• podróż służbowa,

3. Działalność nierejestrowa.

https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/kurs-na-uslugowe-prowadzenie-ksiag-rachunkowych/

Podane godziny są godzinami dydaktycznymi

Materiały szkoleniowe w formie papierowej, uczestnicy mogą odebrać z siedziby firmy, bądź zostaną wysłane na koszt uczestnika kursu kurierem.

• materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa (firmą obsługującą wnioski w imieniu PARP) w celu uzyskania wniosku o dofinansowanie i omówienia zasad wsparcia. Należy wybrać operatora właściwego dla województwa w którym pracodawca ma siedzibę.
4. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
5. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje  oceny szkolenia na portalu BUR.
6. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności od województwa.

pozostali prowadzący:

dr hab, prof. SGH Sylwia Morawska w Katedrze Prawa Administracyjnego i Finansowego Przedsiębiorstw, doktor habilitowany nauk ekonomicznych, prokurator. Specjalista m.in. w zakresie prawa gospodarczego, restrukturyzacji przedsiębiorstw. Wieloletni i doświadczony wykładowca m.in. na kursach dla kandydatów na biegłych rewidentów.

Tomasz Matyka – doradca podatkowy. Doradztwo w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego. Reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi, prowadzenie bieżących rozliczeń VAT podmiotów krajowych i zagranicznych. Rejestracja VAT nowo tworzonych podmiotów, uczestnictwo w przeglądach podatkowych. Absolwent Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Wieloletni pracownik organów podatkowych, doświadczony wykładowca prowadzący zajęcia przygotowujące kandydatów do egzaminów na biegłych rewidentów oraz na doradców podatkowych. 

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki i mikrofon)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia