Podyplomowe Studia Cen Transferowych i Zarządzania Podatkami, 9. edycja

1. 1. 1. Efekty usługi (produkty), efekty uczenia się/ kształcenia:
          
2. WIEDZA:
   Absolwent Studiów:

• posiada pogłębioną wiedzę z zakresu kształtowania polityki cen transferowych;
• posiada pogłębioną wiedzę odnośnie do zasad sporządzania dokumentacji podatkowej;
• posiada pogłębioną wiedzę odnośnie do zastosowania podatkowych metod szacunku;
• posiada wiedzę na temat zapobiegania i rozwiązywania sporów w zakresie cen transferowych;
• rozumie związki między podatkową polityką cen transferowych i ich rolą w rachunkowości zarządczej;
• zna narzędzia analizy podatkowej i rozumie ich rolę w zarządzaniu

UMIEJĘTNOŚCI:
Absolwent Studiów:
 

• potrafi przeprowadzić analizę podatkową transakcji, z wykorzystaniem narzędzi oceny współmierności cen transferowych;
• potrafi dokonać oceny skutków podatkowych transakcji;
• potrafi dokonać diagnozy sytuacji podatkowej przedsiębiorstwa oraz wypracować rekomendacje postępowania;
• potrafi kształtować relacje umowne w grupie kapitałowej z uwzględnieniem optymalnej polityki podatkowej;
• potrafi dokonać efektywnej pod względem podatkowym podatkowej metody szacunku dochodów;

KOMPETENCJE SPOŁECZNE:
Absolwent Studiów:
 

• potrafi pracować w zespole realizującym obowiązki sprawozdawcze w zakresie cen transferowych;
• potrafi organizować i kierować zespołami powołanymi do realizacji celów finansowych grupy kapitałowej;
• potrafi usprawniać działanie służb finansowo-księgowych w zakresie obowiązków podatkowych związanych z transakcjami pomiędzy podmiotami podatkowymi;

Warunkiem uzyskania dyplomu i ukończenia programu jest zaliczenie egzaminów z I i II semestru z wynikiem pozytywnym oraz obrona pracy dyplomowej.

Program obejmuje zajęcia z obszarów finansów przedsiębiorstwa i finansów publicznych, przede wszystkim podatków.

Główne moduły programu:
BLOK I. Geneza i ramy prawne cen transferowych i zarządzania podatkami

BLOK II. Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie

BLOK III. Podatki w rachunkowości

BLOK IV. Polityka cen transferowych

BLOK V. Wycena podatkowa transakcji

BLOK VI. Spory podatkowe

BLOK VII. Panele dyskusyjne, seminarium dyplomowe, egzaminy

BLOK I. Geneza i ramy prawne cen transferowych i zarządzania podatkami (12 godz.) 

• Podstawy finansów
• Ustawodawstwo krajowe. Źródła i wykładnia prawa podatkowego. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Konwencja modelowa OECD i jej komentarz. Wytyczne OECD w sprawie cen transferowych. Dyrektywy i rozporządzenia unijne. Konwencja Arbitrażowa
• Zwalczanie nadużyć podatkowych. Instytucja obejścia prawa podatkowego. Pojęcie optymalizacji podatkowej. Unikanie podwójnego opodatkowania

BLOK II. Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie (52 godz.)

• Ekonomiczne skutki opodatkowania. Metody pomiaru obciążeń podatkowych. Nominalne a efektywne obciążenia podatkowe. Ryzyko podatkowe i jego ograniczenie
• Opodatkowanie a wybór formy prawnej lub organizacyjnej działalności gospodarczej. Dokumentacja podatkowa umowy spółki.
• Opodatkowanie a wybór miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
• Podstawy analizy wskaźnikowej. Polityka wykazywania dochodów
• Planowanie podatkowe w zakresie VAT
• Zarządzanie stratami podatkowymi. Aspekt dokumentacyjny
• Opodatkowanie restrukturyzacji przedsiębiorstw
• Wpływ opodatkowania na decyzje inwestycyjne przedsiębiorstw
• Wpływ opodatkowania na wybór źródła finansowania działalności gospodarczej
• Optymalizacja opodatkowania świadczeń pracowniczych
• Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych za granicą
• Planowanie w zakresie podatków majątkowych

BLOK III. Podatki w rachunkowości (20 godz.)

• Podstawy rachunkowości. Rozkład przychodów i kosztów w ujęciu rodzajowym i funkcjonalnym
• Sprawozdawczość finansowa w przedsiębiorstwie międzynarodowym
• Rachunek kosztów – podstawowe aspekty sprawozdawcze i decyzyjne
• Wykorzystanie cen transferowych w rachunkowości zarządczej. Zawartość informacyjna cen transferu wewnętrznego

BLOK IV. Polityka cen transferowych (32 godz.)

• Zasada ceny wolnorynkowej (arm’s length principle). Korekty dochodów: pierwotna, korespondująca oraz wtórna
• Zasady i procedury w zakresie dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi
• Zasady funkcjonowania metod szacunku: metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej, metoda marży odsprzedaży, metoda koszt plus, metoda podziału zysku z uwzględnieniem analizy udziału i analizy rezydualnej, metoda marży transakcyjnej netto. Inne metody
• Analiza porównywalności. Czynniki określające porównywalność transakcji. Korekty porównywalności
• Przygotowywanie analizy porównawczej (benchmarking). Dobór próby badawczej. Bazy danych wykorzystywane w analizie porównawczej i inne narzędzia. Parametry statystyczne i ich istotność
• Porozumienia o repartycji (podziale) kosztów (CCA)
• Usługi świadczone wewnątrz grupy podmiotów powiązanych – szczególne problemy podatkowe

BLOK V. Wycena podatkowa transakcji (32 godz.) 

• Standardy wyceny składników majątku. Metody i techniki wyceny. Podstawy analizy statystycznej
• Szczególne zasady i metody wyceny wartości niematerialnych i prawnych
• Wycena przedsiębiorstwa i zorganizowanych części przedsiębiorstwa
• Wycena przenoszonych funkcji oraz potencjału zysku w wyniku restrukturyzacji działalności przedsiębiorstwa
• Warsztaty: Dokumentowanie wybranych transakcji

BLOK VI. Spory podatkowe (20 godz.) 

• Odpowiedzialność karna skarbowa. Sankcje
• Kontrole podatkowe i kontrole celno-skarbowe – charakterystyka, specyfika, obrona przed zarzutami
• Postępowanie polubowne (MAP) i arbitrażowe. Wymiana informacji
• Uprzednie porozumienia cenowe (APA)
• Orzecznictwo sądów administracyjnych

BLOK VII. Panele dyskusyjne, seminarium dyplomowe, egzaminy (12 godz.)

• Panel dyskusyjny
• Seminarium dyplomowe / Obrona pracy końcowej
• Egzaminy

Semestr pierwszy

• 18-19.112023*
• 02-03.12.2023
• 13-14.01.2024
• 17-18.02.2024
• 02-03.03.2024
• 16-17.03.2024

Semestr drugi

• 13-14.04.2024
• 11-12.05.2024
• 8-9.06.2024
• 7-8.09.2024
• 21-22.09.2024*
   

* Planowane jest przeprowadzenie pierwszego i ostatniego zjazdu w formie stacjonarnej, pozostałych w formie online (z możliwością udziału za pośrednictwem aplikacji MS Teams.
Organizatorzy zastrzegają prawo do zmiany terminów z przyczyn organizacyjnych.

Uczestnik otrzymuje:
- dostęp do materiałów szkoleniowych
- wybrane książki z literatury przedmiotu Studiów

Warunki formalne:

• posiadanie dyplomu ukończenia studiów wyższych
• złożenie kompletu dokumentów wymaganych przez SGH
• wniesienie opłaty za studia

Limit miejsc na Studia został wyczerpany. 

Planowane jest przeprowadzenie pierwszego i ostatniego zjazdu w formie stacjonarnej, pozostałych w formie hybrydowej (z możliwością udziału stacjonarnego lub za pośrednictwem aplikacji MS Teams.

W przypadku zajęć online realizowane są one przy wykorzystaniu aplikacji MS Teams. Dostęp do MS Teams oraz całej platformy Microsoft 360 zapewnia SGH.

Minimalne wymagania sprzętowe:

• komputer (PC/Mac) lub urządzenie mobilne (tablet/smartfon; szczegółowe wymagania sprzętowe: https://docs.microsoft.com/en-us/microsoftteams/hardware-requirements-for-the-teams-app)
• kamera wideo, mikrofon i urządzenie wyjściowe audio
• Internet: minimalna prędko pobierania 8 Mb/s, prędkość wysyłania 512 kb/s