Podstawy zamknięcia roku podatkowego i bilansowego – sprawozdawczość finansowa oraz rozliczenia księgowe w praktyce

Po zakończeniu usługi uczestnik skuteczniej realizuje podstawowe zadania związane z przygotowaniem dokumentacji finansowo-księgowej oraz wspieraniem procesu zamknięcia roku.

Za kryteria osiągnięcia efektów uznaje się sytuację, w której uczestnik:

• analizuje skutki podstawowych operacji gospodarczych,
• prawidłowo kwalifikuje operacje do ewidencji księgowej,
• rozpoznaje podstawowe różnice bilansowe i podatkowe,
• interpretuje podstawowe dane wynikające ze sprawozdania finansowego,
• przygotowuje dokumentację wspierającą proces zamknięcia roku.

• obserwacja pracy uczestników podczas ćwiczeń praktycznych,
• analiza dokumentacji księgowej,
• analiza dowodów i deklaracji,
• prezentacja rozwiązań.

OPIS I CHARAKTER USŁUGI

Usługa ma charakter podstawowej usługi rozwojowej realizowanej w formule zdalnej w czasie rzeczywistym. Zakres usługi obejmuje wprowadzenie do zagadnień związanych z zamknięciem roku podatkowego i bilansowego, organizacją procesu zamknięcia roku, dokumentacją księgową, podstawami ewidencji zdarzeń gospodarczych oraz analizą podstawowych danych finansowych. 

Uczestnicy poznają najważniejsze etapy procesu zamknięcia roku, uczą się prawidłowej kwalifikacji zdarzeń gospodarczych, rozpoznawania podstawowych różnic bilansowych i podatkowych oraz przygotowania dokumentacji wspierającej proces rozliczeń i sprawozdawczości finansowej.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE

Usługa realizowana jest w wymiarze:

• 12 godzin zajęć merytorycznych,
• 2 godziny walidacji końcowej,
• 2 godziny przerw organizacyjnych.

Łącznie: 16 godzin zegarowych

Usługa realizowana jest z wykorzystaniem:

• ćwiczeń praktycznych,
• analizy przykładów księgowych,
• pracy na dokumentach źródłowych,
• pracy indywidualnej i grupowej,
• dyskusji moderowanych,
• rozwiązywania prostych przypadków księgowych.

Przerwy są wliczane do czasu oraz ceny usługi i zostaną ujęte w harmonogramie usługi. 

Przedstawiony harmonogram ma charakter poglądowy i może zostać doprecyzowany przed rozpoczęciem usługi.

Usługa realizowana jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym z wykorzystaniem narzędzi umożliwiających dwustronną komunikację audio-video.

Ćwiczenia realizowane są zarówno indywidualnie, jak i grupowo, co umożliwia aktywny udział uczestników również przy większej liczbie osób uczestniczących w usłudze.

Usługa realizowana jest z wykorzystaniem metod aktywizujących uczestników, umożliwiających bieżące angażowanie uczestników w analizę przypadków, ćwiczenia praktyczne, dyskusje moderowane oraz pracę indywidualną i grupową.

Informacja dotycząca metod weryfikacji efektów uczenia się:

Metody wskazane w tabeli efektów uczenia się stanowią metody bieżącej weryfikacji postępów uczestników podczas zajęć. Końcowe potwierdzenie osiągnięcia efektów uczenia się następuje wyłącznie w ramach odrębnej walidacji końcowej realizowanej po zakończeniu części edukacyjnej usługi 

DZIEŃ 1 (7h)

Proces zamknięcia roku podatkowego i bilansowego – podstawy

• rola zamknięcia roku w funkcjonowaniu przedsiębiorstwa,
• etapy procesu zamknięcia roku,
• zadania realizowane przed zamknięciem roku,
• harmonogram działań związanych z zamknięciem roku,
• współpraca pomiędzy działami zaangażowanymi w proces zamknięcia roku.

Dokumentacja wykorzystywana podczas zamknięcia roku

• rodzaje dokumentów wykorzystywanych w procesie rozliczeń,
• kompletowanie dokumentacji,
• weryfikacja poprawności dokumentów,
• organizacja obiegu dokumentów,
• najczęściej występujące nieprawidłowości.

Podstawy ewidencji zdarzeń gospodarczych

• identyfikacja zdarzeń gospodarczych,
• znaczenie prawidłowego ujmowania operacji,
• wpływ dokumentów na proces księgowy,
• przykłady podstawowych operacji gospodarczych,
• najczęściej popełniane błędy w dokumentowaniu zdarzeń.

DZIEŃ 2 (5h zajęć merytorycznych + 2h walidacji)

Podstawy sprawozdawczości finansowej

• cel sporządzania sprawozdania finansowego,
• podstawowe elementy sprawozdania finansowego,
• znaczenie bilansu,
• znaczenie rachunku zysków i strat,
• wykorzystanie informacji finansowych w działalności przedsiębiorstwa.

Podstawowe ryzyka i błędy związane z zamknięciem roku

• najczęściej występujące błędy organizacyjne,
• najczęściej występujące błędy dokumentacyjne,
• identyfikacja obszarów wymagających szczególnej uwagi,
• działania wspierające poprawność procesu zamknięcia roku.

Przygotowanie do procesu zamknięcia roku

• uporządkowanie dokumentacji,
• przygotowanie danych do rozliczeń,
• organizacja działań wspierających proces zamknięcia roku,
• podsumowanie najważniejszych zagadnień szkolenia.

WALIDACJA KOŃCOWA (2h)

Walidacja realizowana jest po zakończeniu części edukacyjnej usługi i stanowi odrębny etap procesu. Jej celem jest potwierdzenie osiągnięcia efektów uczenia się określonych dla usługi, w szczególności w zakresie podstaw rachunkowości, zamknięcia roku podatkowego i bilansowego oraz analizy podstawowych danych finansowych.

Formy walidacji

• analiza przypadku księgowego,
• zadanie praktyczne,
• prezentacja rozwiązania,
• test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie.

Kryteria oceny

• poprawność kwalifikacji operacji gospodarczych do ewidencji,
• poprawność identyfikacji podstawowych różnic bilansowych i podatkowych,
• poprawność interpretacji podstawowych danych finansowych,
• poprawność przygotowania dokumentacji wspierającej proces zamknięcia roku.

Warunki zaliczenia

• udział w minimum 80% zajęć,
• aktywny udział w ćwiczeniach praktycznych,
• uzyskanie minimum 70% punktów z testu końcowego,
• poprawne wykonanie zadania praktycznego,
• udział w walidacji końcowej. 

Sposób przeprowadzenia

Walidacja realizowana jest online w czasie rzeczywistym z wykorzystaniem platformy komunikacji zdalnej umożliwiającej:

• kontakt audio-video,
• współdzielenie ekranu,
• pracę indywidualną uczestników,
• omówienie wybranych rezultatów pracy uczestników.

Walidacja przeprowadzana jest przez osobę nie uczestniczącą w procesie szkoleniowym, posiadającą doświadczenie w ocenie efektów uczenia się oraz projektowaniu usług rozwojowych, co zapewnia rozdzielenie procesu kształcenia od procesu walidacji oraz obiektywizm oceny.

• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• przykłady dokumentów księgowych,
• zestaw ćwiczeń praktycznych,
• materiały dotyczące zamknięcia roku podatkowego i bilansowego,
• przykładowe elementy sprawozdań finansowych,
• checklistę podstawowych działań związanych z zamknięciem roku,
• materiały podsumowujące omawiane zagadnienia.

• Ukończone 18 lat 
• Dostęp do Internetu 
• Komputer lub laptop; tablet lub smartfon wyłącznie pod warunkiem możliwości aktywnego udziału w ćwiczeniach
• Podstawowa umiejętność obsługi komputera 
• Aktywny udział uczestnika w usłudze - wymaga obecności online z wykorzystaniem kamery i mikrofonu podczas zajęć oraz walidacji końcowej. 

• Wyniki walidacji dokumentowane są w arkuszu oceny zawierającym kryteria weryfikacji efektów uczenia się
• Uczestnik dostanie Certyfikat ukończenia szkolenia
• Zajęcia prowadzone są w czasie rzeczywistym z aktywnym udziałem uczestnika
• Wsparcie trenera w trakcie szkolenia 
• Usługa realizowana jest zgodnie z obowiązującymi przepisami o ochronie danych osobowych (RODO).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze zdalnej w czasie rzeczywistym:

Platforma komunikacyjna:

Usługa realizowana jest z wykorzystaniem aplikacji Google Meet, umożliwiającej interakcję w czasie rzeczywistym (audio, wideo, czat, współdzielenie ekranu).

Minimalne wymagania sprzętowe:

• komputer lub laptop; tablet lub smartfon wyłącznie pod warunkiem możliwości aktywnego udziału w ćwiczeniach, pracy z dokumentami i narzędziami online

• głośniki lub słuchawki

• mikrofon

• kamerka internetowa (wbudowana lub zewnętrzna – wymagana do aktywnego udziału w zajęciach)

Minimalne wymagania dotyczące łącza internetowego:

• Stabilne połączenie internetowe: szerokopasmowe (kablowe, światłowodowe) lub mobilne (minimum w standardzie 3G/4G/LTE).

• rekomendowane: stałe łącze zapewniające płynne połączenie audio-video

Dodatkowe wymagania organizacyjne:

• uczestnik zobowiązany jest do korzystania z kamery i mikrofonu podczas zajęć

• uczestnik powinien zapewnić warunki umożliwiające aktywny udział (ciche otoczenie, brak zakłóceń)

• zaleca się korzystanie ze słuchawek dla poprawy jakości komunikacji