Podatki 2025 - zmiany, orzecznictwo, praktyka
Podatki 2025 - zmiany, orzecznictwo, praktyka
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Rachunkowość/księgowość
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla osób indywidualnychwsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
Szkolenie przeznaczone jest dla właścicieli firm, księgowych, finansistów, ekonomistów, osób odpowiedzialnych za sektor finansowy/podatkowy w firmach oraz wszystkich zainteresowanych. Usługa adresowana również do uczestników projektu „Kierunek – Rozwój"
Usługa również adresowana dla Uczestników Projektu "Małopolski pociąg do kariery - sezon 1" i/lub dla Uczestników Projektu "Nowy start w Małopolsce z EURESem".
Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek – Rozwój
- Minimalna liczba uczestników1
- Maksymalna liczba uczestników20
- Data zakończenia rekrutacji23-05-2025
- Forma prowadzenia usługistacjonarna
- Liczba godzin usługi14
- Podstawa uzyskania wpisu do BURCertyfikat systemu zarządzania jakością wg. ISO 9001:2015 (PN-EN ISO 9001:2015) - w zakresie usług szkoleniowych
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Celem jest przygotowanie do teoretycznej i praktycznej wiedzy z obszaru wszystkich obowiązujących, planowanych i projektowych zmian w zakresie podatków w 2024 oraz 2025 roku. Celem szkolenia jest także rozwinięcie umiejętności wykorzystania wiedzy i narzędzi dotyczącej tej tematyki.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się Uczestnik prawidłowo rozlicza podatek VAT.Uczestnik charakteryzuje podatek u źródła. Uczestnik definiuje podatek minimalny. Uczestnik rozpoznaje metody naliczania WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce. Uczestnik ocenia sposób właściwego zachowania w różnych sytuacjach zawodowych. | Kryteria weryfikacji Prawidłowo wskazuje jak rozlicza się zobowiązania podatkowe.Identyfikuje jakie płatności podlegają podatkowi u źródła. Analizuje i wskazuje kluczowe elementy podatku minimalny - czym jest i kogo dotyczy. Określa metody sprzedaży i zakupu z UE i z poza UE. Uczestnik ma świadomość swojej wiedzy i zdobytych umiejętności. Uczestnik rozumie potrzebę kształcenia i doszkalania się | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
Podatek CIT 2024 - aktualne przepisy
- Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
- Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
- Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
- Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
- Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
- Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
- Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
- Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie - obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
- Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.
JPK_CIT
- Co oznacza JPK CIT dla firm;
- Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT;
- Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
- Zakres informacji objętych JPK CIT wynikający z projektu Rozporządzenia;
- Prezentacja struktur JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP.
- CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek;
- Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego;
- Jak przygotować się na wejście w życie JPK CIT
Podatek u źródła w praktyce
- Jakie płatności podlegają podatkowi u źródła?
- Stosowanie niższych stawek podatku oraz zwolnień z podatku.
- Certyfikaty rezydencji podatkowej oraz pozostała dokumentacja istotna dla podatku u źródła.
- Należyta staranność w podatku u źródła.
- Mechanizm potrącania podatku u źródła od płatności powyżej 2 mln PLN.
- Procedura zwrotu nadpłaty podatku u źródła, opinia o stosowaniu zwolnienia oraz oświadczenie płatnika.
- Informacje i deklaracje na podatek u źródła: CIT10Z, PIT8AR, oraz IFT1R i IFT2R.
Podatek minimalny
- Podatek minimalny czym jest i kogo dotyczy;
- Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności;
- Wyłączenia podmiotowe;
- Ustalenie podstawy opodatkowania;
- Stawka podatku;
- Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
Zagadnienia bieżące
- Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
- Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
- Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
- Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.
- Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów)
- Podatek naliczony
- Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem
WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce
- Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
- Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
- Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
- Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
- Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
- Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
- E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3
Zmiany w zakresie KSeF,
- Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie;
- Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF;
- Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP, VAT-RR);
- Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF;
- Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury;
- Faktury konsumenckie w KSeF;
- Samoidentyfikacja nabywcy i skutki w kosztach podatkowych;
- Podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz zmiany w zakresie faktur offline;
- Załączniki do faktur za media, usługi telekomunikacyjne, ramowe zbiorcze faktury dla dostawców paliw;
- Zmiany w strukturze JPK_Faktura
Pozostałe zmiany które wejdą w 2025 roku
- Zniesienie obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi
- Zmiana zasady ustalania miejsca świadczenia usług związanych z rozrywką
- Zmiana zasady korzystania z procedury VAT marża dla dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków
- Rozszerzenie kompetencji Ministra Finansów w zakresie delegacji dotyczącej schematu JPK (Jednolity Plik Kontrolny) dla podatków dochodowych.
Godziny szkolenia są godzinami zegarowymi, godzina = 60 minut.
Harmonogram
Harmonogram
Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 11 Podatek CIT 2024 - aktualne przepisy JPK_CIT Podatek u źródła w praktyce Podatek minimalny | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 29-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 09:00 | Godzina zakończenia 11:00 | Liczba godzin 02:00 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 11 Przerwa | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 29-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 11:00 | Godzina zakończenia 11:15 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 3 z 11 Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym. Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego. Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów. | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 29-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 11:15 | Godzina zakończenia 13:00 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat zajęć 4 z 11 Przerwa | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 29-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:00 | Godzina zakończenia 13:15 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 5 z 11 Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego. Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów. Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie - obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 29-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:15 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 02:45 |
Przedmiot / temat zajęć 6 z 11 Zagadnienia bieżące WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce Zmiany w zakresie KSeF, Pozostałe zmiany które wejdą w 2025 roku | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 09:00 | Godzina zakończenia 11:00 | Liczba godzin 02:00 |
Przedmiot / temat zajęć 7 z 11 Przerwa | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 11:00 | Godzina zakończenia 11:15 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 8 z 11 Co oznacza JPK CIT dla firm; Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT; Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 11:15 | Godzina zakończenia 13:00 | Liczba godzin 01:45 |
Przedmiot / temat zajęć 9 z 11 Przerwa | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:00 | Godzina zakończenia 13:15 | Liczba godzin 00:15 |
Przedmiot / temat zajęć 10 z 11 Zniesienie obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi Zmiana zasady ustalania miejsca świadczenia usług związanych z rozrywką Zmiana zasady korzystania z procedury VAT | Prowadzący Marcin Otręba | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 13:15 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 02:45 |
Przedmiot / temat zajęć 11 z 11 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 30-05-2025 | Godzina rozpoczęcia 15:00 | Godzina zakończenia 16:00 | Liczba godzin 01:00 |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto2 583,00 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto2 100,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto184,50 PLN
- Koszt osobogodziny netto150,00 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Marcin Otręba
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Cena zawiera (dofinansowanie obejmuje) uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego. oraz certyfikat.
Pozostałe koszty związane z realizacją szkolenia pozostają do dopłaty przez uczestnika szkolenia. W celu szczegółowych informacji prosimy o kontakt.
Warunki uczestnictwa
Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin Centrum Doskonalenia Kompetencji Progressio Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen
Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.
W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.
Informacje dodatkowe
Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.
Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.
Osoba walidująca jest zaangażowana jedynie na etapie oceny i weryfikacji efektów uczenia się uczestników, nie uczestniczy w procesie tworzenia ani uzupełniania dokumentacji walidacyjnej.
Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.
!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!
Adres
Adres
Udogodnienia w miejscu realizacji usługi
- Klimatyzacja
- Wi-fi