Bilans 2024 – Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku

DZIEŃ 1: Zamknięcie roku w Rachunkowości

DZIEŃ 1: RACHUNKOWOŚĆ

1. Zamknięcie roku w dobie wojny i kryzysu ekonomicznego w tym wskazówki Komitetu Standardów Rachunkowości

• ujmowanie form wsparcia in. w zakresie tarcz antykryzysowych
• ujawnienia w zakresie kontynuacji działalności (lub jej braku).

1. Inne zmiany w ustawie o rachunkowości w latach 2023/2024 i ich wpływ na sprawozdanie finansowe za rok 2024.
2. Nowości i zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach wydanych przez Komitet Standardów Rachunkowości ich wpływ na sprawozdanie finansowe – KSR 14, KSR 15
3. Formalno-prawne wymogi związane ze sprawozdaniem finansowym – odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe – obowiązki księgowego i kierownika jednostki:

• forma elektroniczna sprawozdania finansowego – bogatsi o doświadczenia,
• wybór sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
• podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego
• badanie rocznego sprawozdania finansowego,
• zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
• udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego – zasady składania do KRS,
• przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności,
• odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.

1. Wycena wybranych aktywów i pasywów oraz wpływ na bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych i informację dodatkową – zwrócenie uwagi na zmiany, jakie nastąpiły w 2024 r:

• środki trwałe i wartości niematerialne ( w tym prawa autorskie) w tym skutki rozchodu,
• nieruchomości i aktywa finansowe, w tym skutki rozchodu,
• zapasy,
• należności i zobowiązania – w tym w walutowe,
• usługi długoterminowe,
• rozliczenia międzyokresowe czynne,
• rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe,
• odroczony podatek dochodowy,
• kapitały i ich prezentacja.

1. Sprawozdanie z działalności – zakres i zasady sporządzania, z uwzględnieniem Krajowego Standardu Rachunkowości nr 9.
2. Najczęstsze nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym i sprawozdaniu z działalności.
3. Projektowane zmiany w przepisach o rachunkowości na 2024 r. i aktualne prace dotyczące krajowych standardów rachunkowości.

DZIEŃ 2: PODATKI

Omówienie typowych zagadnień z podatku CIT i PIT mających praktyczny wpływ na sprawozdanie finansowe sporządzane za 2024 r.

1. Przychody podatkowe w ujęciu praktycznym w tym:

• data powstania przychodu,
• korekta przychodu,
• odpisy na należności,
• różnice kursowe,
• przykłady różnic przychodów między prawem bilansowym a podatkowym.

1. Koszty podatkowe w ujęciu praktycznym w tym:

• dzień poniesienia kosztu, różnice między CIT a PIT,
• rozliczanie strat,
• korekta kosztów,
• koszty bezpośrednie a koszty pośrednie,
• koszty na przełomie roku,
• amortyzacja środków trwałych,
• samochód w firmie,
• jednorazowa transakcja a koszt, mechanizm podzielonej płatności,
• przykłady różnic kosztów między prawem bilansowym a podatkowym.

1. Najważniejsze zmiany jakie miały miejsce w 2024r.

Przegląd zmian w podatku VAT i ich wpływ na sprawozdanie 2024 r.

I. Rozliczenia pod koniec roku / na przełomie lat a VAT

• Podstawowe zasady rozliczania podatku naliczonego.
• Współczynnik VAT i jego wpływ na rozliczenia za rok 2024 – omówienie przepisów oraz praktyczne zastosowanie w przykładzie.
• Premie / bonusy / rabaty pośrednie / usługi marketingowe (omówienie ryzyk i najnowszych interpretacji).
• Zasady rozliczania faktur korygujących.
• Rozliczanie transakcji w walutach obcych.
• Inwentaryzacja/ kradzieże i jej wpływ na rozliczenia VAT.

II. Zasady dochowania należytej staranności w kontekście bezpieczeństwa rozliczania VAT. 

III. Najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w zakresie VAT. 

IV .Test na zakończenie.

Materiały szkoleniowe wysyłamy emailem ,

• w tym :materiały autorskie wykładowców
• akty prawne

1. Należy wybrać szkolenie w Centrum Edukacji Ekspert z pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
2. Firma oraz uczestnik szkolenia zakładają konto na stronie https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/
3. Firma kontaktuje się z Operatorem właściwym dla danego województwa (firmą obsługującą wnioski w imieniu PARP) w celu uzyskania wniosku o dofinansowanie i omówienia zasad wsparcia. Należy wybrać operatora właściwego dla województwa w którym pracodawca ma siedzibę.
4. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem bazy BUR.
5. Uczestnik zapisuje się na szkolenie za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego na strone CEE. https://www.cee.pl/kursy-i-szkolenia/rachunkowosc-samodzielnego-ksiegowego/
6. Po zakończeniu szkolenia Uczestnik wypełnia ankietę i dokonuje  oceny szkolenia na portalu BUR.
7. Dofinansowanie przyznawane jest w formie refundacji kosztów usługi rozwojowej, w formie bonów lub karty prepaid w zależności od województwa.

1 godzina szkolenia trwa 45 minut

• minimalne wymagania sprzętowe- laptop/komputer (głośniki i mikrofon)
• minimalne wymagania dotyczące parametrów stabilnego łącza sieciowego, jakim musi dysponować Uczestnik- szybkość min. 1Mb/s
• niezbędne oprogramowanie umożliwiające Uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów- Przeglądarka Internetowa Google Chrome
• zajęcia odbywają się na platformie transmisjeonline.pl
• linki do szkolenia aktywne są w dniu szkolenia na pół godziny, przed jego rozpoczęciem do zakończenia