VAT I PODATKI DOCHODOWE CIT I PIT W PRAKTYCE KSIĘGOWEJ

,VAT I PODATKI DOCHODOWE CIT I PIT W PRAKTYCE KSIĘGOWEJ ”

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH CIT
1. PRZYCHODY - ŹRÓDŁA PRZYCHODÓW (m.in. kategorie przychodów zaliczane do
przychodów z zysków kapitałowych i pozostałej działalności na przykładzie interpretacji
podatkowych i orzecznictwa sądowego), moment powstania przychodów – przykłady praktyczne,
zaliczki w świetle interpretacji podatkowych, korekta przychodu, przychody na przełomie roku;
2. INSTYTUCJA DATIO IN SOLUTUM
3. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW (m.in. warunki uznania wydatku za koszt uzyskania
przychodów, obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych
warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością
gospodarczą, reprezentacja i reklama, wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na
organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu, świadczenia pozapłacowe
na rzecz pracowników, remont/ulepszenie, grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne, samochody
firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków
eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów);
4. PODATEK U ŹRÓDŁA (WHT) – zasady poboru podatku od 01.01.2023 r. – aspekty
praktyczne, oświadczenia WH-OSP lub WH-OSC, opinia o stosowaniu preferencji - WH-WAZ oraz
WH-WOZ, WH-WAP oraz WH-WOP, WH-WAE oraz WH-WOE
zwrot podatku u źródła;
5. ESTOŃSKI CIT – praktyczne aspekty w świetle interpretacji podatkowych i orzeczeń sądowych
wydanych w 2024 r.;
6. PLANOWANE ZMIANY NA 2025r.
7. PRZEGLĄD INTERPRETACJI / OBJAŚNIEŃ WYDANYCH W 2024 r. NA GRUNCIE
PODATKU DOCHODOWEGO.

II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH PIT
1. KWALIFIKACJA PRZYCHODÓW ZE STOSUNKU PRACY I STOSUNKÓW
POKREWNYCH
przychody ze stosunku pracy (m.in. rodzaje wypłat zaliczanych do przychodów ze stosunku pracy:
zasady ustalania wartości pieniężna świadczeń w naturze i innych nieodpłatnych świadczeń,
świadczenia w naturze i ich ekwiwalentów, wartości innych nieodpłatnych świadczeń, wartości
świadczeń częściowo odpłatnych), wybrane świadczenia pracownicze (m.in. świadczenia
nieodpłatne, częściowo odpłatne, m.in. pakiety medyczne, szczepienia dla pracowników, szkolenia i
dokształcanie, ubezpieczenia, posiłki, bilety na przejazdy komunikacją miejską, umorzone
pożyczki, nienależnie pobrane świadczenia, świadczenia po zmarłym pracowniku, świadczenia
związane z BHP, diety i inne należności za czas podróży służbowych, zwrot kosztów
– stanowisko organów podatkowych i niejednolite stanowisko sądów administracyjnych),
ZFŚS
2. PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI WYKONYWANEJ OSOBIŚCIE
umowy zlecenia, umowy o dzieło, przychody członków zarządów, rad nadzorczych i innych
organów stanowiących osób prawnych (m.in. szkolenia, ubezpieczenia OC, korzystanie z
samochodów, laptopów, telefonów, zwrot kosztów dojazdów na posiedzenie rady nadzorczej,
zapewnienie noclegów),
3. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
koszty uzyskania przychodów w nietypowych sytuacjach, koszty uzyskania przychodu dla
pracowników (m.in. miesięczne koszty zryczałtowane podwyższone z uwagi na dojazd do innej
miejscowości, koszty a kilka umów o pracę, dwie umowy o pracę z jednym pracodawcą, warunki
odliczenia kosztów pracowniczych, świadczenia wypłacane po ustaniu stosunku pracy, koszty
uzyskania dla osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych, koszty uzyskania przy
prawach autorskich i prawach majątkowych- 50%- po wprowadzeniu limitu (z uwzględnieniem
zmian), zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o
pracę oraz innych umów),
4. PLANOWANE ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM NA 2025r.
5. PRZEGLĄD NAJNOWSZYCH INTERPRETACJI I ORZECZEŃ.
III. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG-VAT
1. KSEF
nowe terminy wejścia w życie, podstawowe pojęcia, rodzaje faktur możliwych do wystawienia w
systemie KSeF, wzorzec faktury ustrukturyzowanej, data wystawienia, data otrzymania faktury
ustrukturyzowanej, opis i charakterystyka schematu faktury ustrukturyzowanej, rodzaje uprawnień
do korzystania z KSeF, wystawianie faktur w trakcie serwisu, awarii, faktury korygujące w KSeF,
płatności za faktury ustrukturyzowane itp.
2. PODATEK VAT NALICZONY
leasing, najem samochodów - odliczenie podatku naliczonego od płatności związanych z w/w
umowami oraz od wydatków eksploatacyjnych, pozostałe zakupy związane z samochodami a prawo
do odliczenia VAT, samochód wykorzystywany do celów służbowych i prywatnych, wynajem
samochodu pracownikom a pełne odliczenie VAT, ewidencja przebiegu pojazdu, wycofanie
samochodu z firmy, sprzedaż samochodu, procedura VAT marża itp.; • zakup artykułów
spożywczych w postaci słodyczy i innych przekąsek w miejscach ogólnodostępnych, np.
pomieszczeniach socjalnych, zakup artykułów spożywczych na spotkania firmowe a prawo do
odliczenia VAT, zakup prezentów dla pracowników, kontrahentów, spotkania integracyjne,
dodatkowe atrakcje podczas spotkań integracyjnych, reprezentacja, reklama, nabycie alkoholu na
spotkania biznesowe itp.,
• ograniczenie odliczenia VAT w kontekście wyłączeń z art.88 ustawy o VAT
• należyta staranność a prawo do odliczenia VAT
3. KOREKTA FAKTUR „IN PLUS”, „IN MINUS” W OBROCIE KRAJOWYM,
MIĘDZYNARODOWYM, WYMAGANE DOKUMENTY, KURSY WALUT.

- autorskie materiały szkoleniowe opracowane przez wykładowców będących wybitnymi i doświadczonymi  ekspertami

- aktualne teksty ustaw i rozporządzeń oraz wybrane interpretacje Ministerstw i organów skarbowych dotyczące zagadnień wymienionych w programie szkolenia

- notes i długopis

- imienny certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu.

Dofinansowanie dedykowane mikro, małym i średnim przedsiębiorcom.Niezbędnym warunkiem uczestnictwa w szkoleniach dofinansowanych z funduszy europejskich jest przede wszystkim spełnienie warunków przedstawionych przez danego Operatora, który jest dysponentem funduszy i do którego Państwo składają dokumenty o dofinansowanie do usługi rozwojowej, tj.szkolenia, założenie konta indywidualnego/ firmowego w Bazie Usług Rozwojowych oraz zapis na wybrane szkolenie Univers za pośrednictwem Bazy.

Dla opłacających szkolenie w całości lub co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z podatku VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępnego na stronie: www.univers.com.pl