Podatek od towarów i usług (VAT) – nowelizacja 2019 / 2020 - zmiany obowiązujące od 1.01 / 1.05 / 1.09 / 1.11.2019 oraz 1.01 / 1.04.2020 roku

Mechanizm podzielonej płatności (split payment):

• przypadki obligatoryjności zastosowania,
• wykaz towarów i usług objętych mechanizmem podzielonej płatności (nowy załącznik nr 15 – likwidacja załączników nr 11/nr 13/ nr 14),
• skutki zapłaty z pominięciem podzielonej płatności / sankcje
• zapłata jednym przelew kilku faktur – warunki
• konsekwencje związane z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności w podatku dochodowym od 1.01.2020

Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – skutki /przepisy przejściowe

Zasady odpowiedzialności solidarnej

• nowe przesłanki wyłączenia odpowiedzialności
• rozszerzenie przypadków stosowania mechanizmu na nowe grupy towarów

Obrót wewnątrzwspólnotowy – implementacja przepisów Dyrektywy

• nowe obowiązki dokumentacyjne dla WDT – warunki stosowania stawki 0%
• zasady ustalania „dostawy ruchomej” dla transakcji łańcuchowych
• ujednolicenie reguł stosowania procedury magazynu konsygnacyjnego (call-off)

Rejestr podatników VAT – tzw. biała lista podatników

• publikacja rachunków bankowych podatników
• brak weryfikacji kontrahenta a konsekwencje w zakresie zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów od 1.01.2020 (objaśnienia MF)
• zapłata na rachunek inny niż podany w rejestrze – skutki w podatku VAT i podatku dochodowym
• przesłanki wykreślenia z rejestru podatników VAT czynnych (nowe przesłanki od 1.09.2019 r. – doprecyzowanie przepisów)

Identyfikacja towarów i usług dla celów VAT

• nowy sposób identyfikacji towarów i usług (PKWiU dla usług – zastosowanie nomenklatury scalonej (CN) przy identyfikacji towarów)
• nowa matryca stawek (PKWiU)
• Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)

JPK_VDEK – zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowego przekształconego pliku JPK

• nowe obowiązki, terminy raportowania, korekty
• sankcje za nieprawidłowości w raportowania (zapisy niezgodne ze stanem faktycznym)
• przepisy wykonawcze – zakres danych umieszczanych w deklaracji i ewidencji
• sposób ujęcie w ewidencji faktur wystawianych do paragaonów

Przesłanki stosowania zwolnienia przy zbyciu nieruchomości zabudowanych – pierwsze zasiedlenie

Kasy fiskalne – obowiązki ewidencyjne – kasy online

• kasy fiskalne online – okresy przejściowe dla kas rejestrujących z papierową i elektroniczną kopią paragonu
  • zasady ewidencjonowania – przesyłanie danych do Centralnego Repozytorium Kas
  • rejestracja, użytkowanie, serwisowanie kas online (nowe rozporządzenie)
  • zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych (nowe rozporządzenie z 2018 r.)

Wystawianie faktury na podstawie paragonu – nowe zasady dotyczące obrotu profesjonalnego

Dochowanie należytej staranności w kontekście prawidłowej weryfikacji kontrahenta dla celów VAT

• przesłanki dochowania należyte staranności przy weryfikacji kontrahentów
• metodyka kontroli – wytyczne MF (kryteria formalne, kryteria transakcyjne)
• konsekwencje niedochowania należytej staranności / przegląd orzecznictwa (komentarz do wyroku TSUE z lipca 2019 roku)

Sankcje – modyfikacje przepisów i przypadku zastosowania (sankcje 100%/30%/20%/15%)

Bony – nowe zasady rozliczania

• bony jednego przeznaczenia (SPV) / bony różnego przeznaczenia (MPV)
• ustalanie podstawy opodatkowania dla bonów MPV

Ulga na złe długi

• nowe definicja „uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności” – termin 90 dni
  • przesłanki stosowania ulgi
  • stosowanie przepisów przejściowych

Inne zmiany - streszczenie

• zmiany w zakresie fakturowania elektronicznego w zamówieniach publicznych
• zwrot VAT – uproszczenia formalne
• zmiany w zakresie stosowania procedury MOSS (zasady opodatkowania usług cyfrowych, świadczonych na rzecz konsumentów z UE)
• import towarów: modyfikacja stosowania szczególnej procedury celnej przy imporcie towarów / umożliwienie wykazania podatku na podstawie rozliczenia zamknięcia
• nowe wyłączenia w stosowaniu tzw. zwolnienia podmiotowego (art. 113) dot. m.in. niektórych towarów, w tym sprzedaży online oraz określonych rodzajów usług
• podmioty powiązane – skutki w VAT – nowa definicja
• rolnik ryczałtowy (zmiana warunków odliczania kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze
• zmiana zakresu danych umieszczanych na fakturze VAT RR.

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy będą posiadali aktualną i usystematyzowaną wiedzę z zakresu podatku VAT, w tym Obligatoryjność mechanizmu podzielonej płatności – Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – Zmiany w odpowiedzialności solidarnej w przypadku towarów wrażliwych – Rejestr podatników „biała i czarna lista” – Wpłata na rachunek rozliczeniowy z rejestru jako przesłanka zaliczenia wydatków do kosztów: skutki w podatku dochodowym od 2020 roku – nowa matryca stawek PKWiU – zasady identyfikacji towarów (CN) – Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – JPK_VDEK – Inne zmiany – Komentarz do zmian przepisów, które weszły w życie w 2019 roku. Kompetencje społeczne uzyskane na szkoleniu umożliwią uczestnikowi uświadomienie poziomu swojej wiedzy i umiejętności oraz zrozumienie potrzeby ciągłego dokształcania zawodowego w kierunku zagadnień związanych z tą tematyką. Uczestnik dokonuje samooceny własnych kompetencji i doskonali swoje umiejętności, wyznacza dalsze kierunki rozwoju.

Osoby zajmujące się podatek VAT w przedsiębiorstwie m.in. księgowi; podatkowcy; finansiści a taze fakturzyści.

Zastrzegamy sobie prawo do odwołania szkolenia. Rezygnacja z udziału w szkoleniu w formie e-mail’a najpóźniej na 8 dni przed na adres szkolenia@russellbedford.pl. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z pokryciem 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z opłaty.

Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych - RODO), informuję, że administratorem danych jest Russell Bedford Poland Akademia Sp. z o.o., al. Jerozolimskie 123A, 02-017 Warszawa. W związku z przetwarzaniem danych w celach wskazanych w pkt 3, Pani/Pana dane osobowe mogą być udostępniane innym odbiorcom lub kategoriom odbiorców danych osobowych. Odbiorcami Pani/Pana danych osobowych mogą być tylko podmioty uprawnione na podstawie przepisów prawa. Przysługuje Pani/Panu prawo żądania od administratora dostępu do swoich danych osobowych, a także prawo do ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, wniesienia sprzeciwu wobec ich przetwarzania. Z pełną treścią klauzuli informacyjnej i obowiązkach administratora danych mogą Państwo się zapoznać pod adresem: http://www.rbakademia.pl/o-nas/klauzula-informacyjna-rodo.

autorskie prowadzącego